Убытки прошлых лет в отчетности в 1С

1. Здравствуйте!

   Любую хозяйственную операцию надо отразить до выполнения процедуры Закрытие месяца. И расходы прошлых лет не исключение.

   Сначала, например, забытое поступление прошлого года. Потом Закрытие месяца.

   Пригодится

   Когда учесть расходы, если документы по ЭДО получены в следующем налоговом периоде?

   Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

   Корректировка поступления в 1С 8.3

   .

2. Ошибка существенная, отразила операцией дт 84 кт 60, месяц закрыла на 68, т.к. переплата по налогу на прибыль программа не посчитала сама. Я поставила в операцияю проводку дт 68 кт 84 на 20% от расходов. В отчете ОФР в строке отложенный налог формируется сумма, как заполнить верно отчет ОФР?

3. Дт 84 Кт 60 -да.
   А налог на прибыль начислять проводкой Дт 68 Кт 84 не надо.
   По расходам — это ошибка.
   А по начислению налога — его мы пересчитываем в текущем периоде, когда ошибка обнаружена. Это Дт 68 Кт 99 с отдельной аналитикой.

   Вы в декларации по прибыли показываете в текущей декларации в стр. 400. Правильно понимаю?
   С учетом уточнений подберем для вас вариант отражения в 1С.

   И ПБУ 18, скрин настроек из 1С приложите, пожалуйста.

4. Нет, решили пересдать декларацию за 2022 год, хоть там и прибыль, что бы налог вернуть.
   Можно без скрина?) пбу 18 считаем как положено без вр и пр.

5. во вложении скрин УП по БУ и проводка на списание расхода прошлого периода.

6. Добре утро, понимаю сейчас горячая пора и Вас завалили вопросами.
   Но очень хочется понять какой субсчет указать при формировании 20% налог на на прибыль, дт 68.04.1.
   И что 1С может сделать автоматически что бы заполнить верно отчетность. 🥺

   Добрый день,
   1. Ошибку за 2022 год (расходы, ошибочно отраженные на счете 08 относятся к текущим расходам периода) исправили в учете в 2023году через сч.84. В бух.отчетности за 2023 год отразили указанные коррктировки ретроспективно путем пересчета показателей за 2022год.
   2. Сдали корректирующую декларацию по налогу на прибыль 2022год в 2024 году до утверждения бух отчетности.
   Правильно ли мы понимаем, что на 31.12.2023г. сумму излишне начисленного налога на прибыль в 2022 году мы также можем отразить в 2023году Д 68.4 К 99 (84) с ретроспективным отражением в отчетности 2023г показателей за 2022год?

7. Проработали углубленно ваш вопрос.

   Если сдана корректирующая декларация за 2022 год, налог следует отразить ретроспективно также в 2022 году. Отразите проводку Дт 68.04.1 по соответствующим уровням бюджета Кт 84 (пп. 1 п. 9 ПБУ 22/2010). В ОФР и балансе за 2023 год показатели 2022 года исправьте вручную.

8. По поводу общего алгоритма работы с ЕНС на 3.0.147 на текущий момент.
   Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
   Если были уточненки в 4 кв за другие периоды.
   И в доначислении, уменьшении налогов аналитика Налоги (взносы): начислено / уплачено. Это попадет в обороты под перенос в рег. операции Начисление налогов на едином налоговом счете.
   А если указано Налоги (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно) — не попадет.

   Поэтому выбираем для 68.04.1 Налоги (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно), если надо обособить от реальных оборотов 4 кв 2023.

   Обсудим
   Обновление алгоритма работы с ЕНС в 1С Бухгалтерия с 2024
   .

Комментарии закрыты.