Добрый день! Наша организация является плательщиком налога на прибыль (ежеквартальная сдача отчетности) и ежемесячная уплата авансовых платежей. Подскажите, какую настройку необходимо сделать в программе для формирования начисления авансовых платежей по ЕНС (68.04.1 68.90).
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Кроме Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Ежемесячно из расчетной прибыли ничего не требуется.
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
Начнем тему обсуждать здесь
Обновление алгоритма работы с ЕНС в 1С Бухгалтерия с 2024,
Декларация по налогу на прибыль за 2023 в 1С
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 в 1С
.
Подскажите, а чем отличается расчетная прибыль от фактической? Вопрос связан с уплатой авансовых платежей
Расчетная — декларация раз в квартал. Платежи ежемесячные и квартальные. Это если лимит по выручке превысили (если за предыдущие четыре квартала доходы от реализации (ст. 249 НК РФ) в среднем превысили 15 млн руб. за каждый квартал), автоматически переходим на такой вариант уплаты налога на прибыль.
Фактическая — декларация каждый месяц. Платежи ежемесячные. Об этом надо информировать налоговиков и тогда переходить. Сообщить не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду (абз. 7 п. 2 ст. 286 НК РФ). Дело добровольное. Выгодно, когда есть сезонность, то есть прибыль, то ее нет и выручка большая. Потому что в этом случае мы считаем реальный налог на прибыль каждый месяц. Не переплачиваем лишнего, когда выручки нет.
При расчетной прибыли в таком случае может быть высокая налоговая нагрузка. Потому что мы авансы считаем на следующий квартал заранее. И если, например, за 9 месяцев была большая прибыль. Исходя из нее авансы ежемесячные посчитали на 4 кв и на 1 кв. А в этих периодах доходы маленькие, налог на прибыль все равно придется платить в виде ежемесячных авансов.