Возврат НДФЛ

Вопрос задал Оксана Б.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.84/10)

Добрый день, в конце декабря у работников был излишне удержанный НДФЛ в связи с отпуском перехлестнувшимся с больничным, возврат НДФЛ будет в январе. Как отразить в 6-НДФЛ?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте.

    При сторнировании начислений, в налоговом учете уменьшается доход и НДФЛ по первоначальной дате выплаты.
    В отчете 6-НДФЛ за 2023 год:
    1. Уменьшается доход и исчисленный НДФЛ (строки 110, 112, 140).
    2. Удержанный НДФЛ не меняется, строка 160 будет больше, чем 140.
    3. Строку 180 не заполняем, если возвращаем НДФЛ.
    В отчете за 1 квартал 2024 года:
    1. Строка 140 будет больше, чем строка 160 на сумму возврата.
    2. Заполнится строка 190.
    3. В разделе 1 заполнятся строки 030 и 032 по дате возврата.

    НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 5: Перерасчеты в учете по НДФЛ и взносам в 2023 году . раздел ПЕРЕРАСЧЕТЫ В УЧЕТЕ НДФЛ ЗА ПРОШЛЫЕ МЕСЯЦЫ.

    1

  2. Спасибо за полный ответ.

Комментарии закрыты.