Добрый день! Просьба дать ответ на следующий вопрос. Организация в декабре 2023 года выплатила учредителю – физическому лицу – сотруднику организации дивиденды за 2022 год. Правильно ли понимаю, что при выплате дивидендов только физическим лицам обязанности включать в декларацию по налогу на прибыль (за 2023 год) Раздела 1.2 и Листа 03 (А) у организации нет и дивиденды отражаются в отчетности только в расчете 6-НДФЛ (Приложение 1 за год и Раздел 2 по соответствующему КБК)?
Нужно ли заполнять налоговую декларацию по прибыли при выплате дивидендов физлицу в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Заполнение листа 3 в Декларации по налогу на прибыль требуется при возникновении у отчитывающегося юрлица обязанности налогового агента в отношении налога на прибыль (п. 1.1 приложения № 2 к приказу № ММВ-7-3/475@ в ред. Приказа № СД-7-3/753@)
Если ООО выплачивает дивиденды только физлицу, то обязанности налогового агента по налогу на прибыль с дивидендов у него не возникает. А значит, заполнять Лист 03 ему тоже не нужно.
Подробнее:
Нужно ли заполнять Лист 03 Раздел А, если ООО выплатило дивиденды физлицу – единственному учредителю?
.
Спасибо!