Добрый день! Подскажите,пожалуйста,в таком вопросе. В 2023г сотрудник оформил отпуск с 23.12 по 31.12. Отпускные выплачены были 18.12. Но заболел и оформил б/л с 16.12 по 25.12. Продлевать отпуск сотрудник не захотел. Заработную плату за декабрь мы закрывали 25.12 и выплачивали 28.12. Больничный лист проведен уже в январе.Получается произошел перерасчет отпуска за 3 дня. А так же НДФЛ. При формировании отчета 6-НДФЛ за 2023г в строке 180 «Сумма налога,излишне удержанная» отразилась сумма НДФЛ за 3 дня отпуска,которые снялись из-за б/л(1490 руб).
Что делать в такой ситуации. Просто убрать в ручную и поставить «0». Или оставить все как есть? То тогда, что отвечать налоговой,когда они увидят этот отчет? Спасибо.
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
При образовании отрицательного НДФЛ за 2023 год, мы не можем его зачесть в 2024 году. Его нужно вернуть по заявлению сотрудника.
При этом в отчете за 2023 год заполнятся 110 и 140 строки с учетом уменьшения базы и НДФЛ. Строку 160 не меняем.
Если успели вернуть до подачи отчета, строку 180 не заполняем.
Возврат НДФЛ отразится в отчете за первый квартал 2024 года.
В 1С ЗУП отчет формируется автоматически.(Файл 1).
Получается нам нужно в отчете в ручную исправить суммы в строке 110 и 140? Т.е. в строке 110 уменьшить на 11467,56(сумма отпускных за 3 дня). (Файл 2)
А по строке 140 уменьшить на 1490,0(НДФЛ с суммы 11467,56).
Строку 180 мы не трогаем,как сформировалась,так и оставляем? Возврат НДФЛ мы не делали. Заработная плата закрылась в декабре. А б/л провели в программе уже в январе.
Файл 1 не загрузился сразу.
При перерасчете в меньшую сторону, доход и НДФЛ с него уменьшается по первоначальной дате выплаты. Т. е. вы ввели больничный лист в январе, а доходы уменьшились на дату 18.12.2023.
Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .
Я думаю, что в отчете уже уменьшились строки 110 и 140.
Не трогаем мы строку 160, удержанный налог не корректируем.
НДФЛ за 2023 год зачесть в 2024 нельзя. Это разные налоговые периоды.
Чтобы проверить, как перерасчет отпуска отразился в налоговом учете, сформируйте Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) с января 2023 по январь 2024. Будет видно, в каком периоде отражается сторно.
Сформировали Подробный анализ НДФЛ по сотруднику(добавленный Файл 1). Если я правильно поняла,программа пересчитала начисление и НДФЛ.Тогда и в отчете уже сформировано правильно. Тогда строка 180 мы оставляем как сформировалось с суммой излишне удержанной.
Сформировали 2-НДФЛ, в строке «Излишне удержано» отражается сумма 1490,00. Такая же сумма и в отчете в строке 180.
Правильно понимаем,что мы в 2024г делать возврат НДФЛ на эту сумму не должны.Оставляем как есть. Сотрудник уже лично возвращает эту сумму.
Да, в отчетности должно быть отражено все с учетом сторно.
Ст. 231 НК РФ говорит о том, что налоговый агент обязан вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ.
Поэтому сотруднику нужно сообщить о том, что имеется излишне удержанный НДФЛ, получить заявление на возврат, воздать в программе документ Возврат НДФЛ и выплатить его сотруднику.
Как вернуть НДФЛ описано в публикации Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета в ЗУП . Вам нужны шаги 3 и 4.
Если Возврат НДФЛ будет проведен до даты отправки отчета, строку 180 можно не заполнять. В отчете за 1 квартал 2024 будут заполнены строки 030 и 032 с суммой и датой возврата. Во втором разделе заполнится строка 190 и исчисленный НДФЛ (140 строка) будет больше, чем удержанный (160 строка).
Если не будете возвращать налог по какой-то причине, то заполняете строку 180 и отправляете так. Но у ИФНС возникнут вопросы.
Добрый день! Благодарю за подробный ответ!!!!
Подскажите : в строке 170 «сумма налога,не удержанная налоговым агентом» стоит сумма.Как быть в такой ситуацией.
В прикрепленном файле скрин дохода сотрудника — налоговая база 59 804,21 * 13% = 7 775,00. А в отчете 6-НДФЛ в справке сотрудника стоит сумма налога исчисленная 7 802,00. Что является не правильно. Что делать в такой ситуации? Исправлять руками?
Добрый день.
Видимо, файл не прикрепился.
Можно, конечно, и руками убрать, если вы уверены, что отчет формируется неверно.
Но лучше разобраться, что произошло. Сформировать Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с января 2023 по январь 2024, может быть какие-то перерасчеты попадают, или в ведомости неверно удержан налог.
Да,не прикрепился файл. Сейчас прикрепила. В этом файле получается сотрудник уже уволен.
Но ,есть сотрудник работает. И получается если взять базу для начислений(она правильная) и с нее взять 13%, то тоже получается,что исчислен налог больше,чем удержан. В графе исчислен не правильно, правильно удержан.
Тогда из-за этого сотрудника неверно формируется и строка 140, тоже править нужно.
Но я бы перепроверила налог по этому сотруднику с начала года по документам-основаниям. Странно, что исчисленный НДФЛ в НУ неверен. При таких ситуациях, программа обычно сама пытается выровнять налог.
Спасибо за подробный ответ.