Добрый день! Подскажите,пожалуйста,в таком вопросе. В 2023г сотрудник оформил отпуск с 23.12 по 31.12. Отпускные выплачены были 18.12. Но заболел и оформил б/л с 16.12 по 25.12. Продлевать отпуск сотрудник не захотел. Заработную плату за декабрь мы закрывали 25.12 и выплачивали 28.12. Больничный лист проведен уже в январе.Получается произошел перерасчет отпуска за 3 дня. А так же НДФЛ. При формировании отчета 6-НДФЛ за 2023г в строке 180 «Сумма налога,излишне удержанная» отразилась сумма НДФЛ за 3 дня отпуска,которые снялись из-за б/л(1490 руб).
Что делать в такой ситуации. Просто убрать в ручную и поставить «0». Или оставить все как есть? То тогда, что отвечать налоговой,когда они увидят этот отчет? Спасибо.
6-НДФЛ
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
При образовании отрицательного НДФЛ за 2023 год, мы не можем его зачесть в 2024 году. Его нужно вернуть по заявлению сотрудника.
При этом в отчете за 2023 год заполнятся 110 и 140 строки с учетом уменьшения базы и НДФЛ. Строку 160 не меняем.
Если успели вернуть до подачи отчета, строку 180 не заполняем.
Возврат НДФЛ отразится в отчете за первый квартал 2024 года.
В 1С ЗУП отчет формируется автоматически.(Файл 1).
Получается нам нужно в отчете в ручную исправить суммы в строке 110 и 140? Т.е. в строке 110 уменьшить на 11467,56(сумма отпускных за 3 дня). (Файл 2)
А по строке 140 уменьшить на 1490,0(НДФЛ с суммы 11467,56).
Строку 180 мы не трогаем,как сформировалась,так и оставляем? Возврат НДФЛ мы не делали. Заработная плата закрылась в декабре. А б/л провели в программе уже в январе.
Файл 1 не загрузился сразу.
При перерасчете в меньшую сторону, доход и НДФЛ с него уменьшается по первоначальной дате выплаты. Т. е. вы ввели больничный лист в январе, а доходы уменьшились на дату 18.12.2023.
Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .
Я думаю, что в отчете уже уменьшились строки 110 и 140.
Не трогаем мы строку 160, удержанный налог не корректируем.
НДФЛ за 2023 год зачесть в 2024 нельзя. Это разные налоговые периоды.
Чтобы проверить, как перерасчет отпуска отразился в налоговом учете, сформируйте Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) с января 2023 по январь 2024. Будет видно, в каком периоде отражается сторно.
Сформировали Подробный анализ НДФЛ по сотруднику(добавленный Файл 1). Если я правильно поняла,программа пересчитала начисление и НДФЛ.Тогда и в отчете уже сформировано правильно. Тогда строка 180 мы оставляем как сформировалось с суммой излишне удержанной.
Сформировали 2-НДФЛ, в строке «Излишне удержано» отражается сумма 1490,00. Такая же сумма и в отчете в строке 180.
Правильно понимаем,что мы в 2024г делать возврат НДФЛ на эту сумму не должны.Оставляем как есть. Сотрудник уже лично возвращает эту сумму.
Да, в отчетности должно быть отражено все с учетом сторно.
Ст. 231 НК РФ говорит о том, что налоговый агент обязан вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ.
Поэтому сотруднику нужно сообщить о том, что имеется излишне удержанный НДФЛ, получить заявление на возврат, воздать в программе документ Возврат НДФЛ и выплатить его сотруднику.
Как вернуть НДФЛ описано в публикации Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета в ЗУП . Вам нужны шаги 3 и 4.
Если Возврат НДФЛ будет проведен до даты отправки отчета, строку 180 можно не заполнять. В отчете за 1 квартал 2024 будут заполнены строки 030 и 032 с суммой и датой возврата. Во втором разделе заполнится строка 190 и исчисленный НДФЛ (140 строка) будет больше, чем удержанный (160 строка).
Если не будете возвращать налог по какой-то причине, то заполняете строку 180 и отправляете так. Но у ИФНС возникнут вопросы.
Добрый день! Благодарю за подробный ответ!!!!
Подскажите : в строке 170 «сумма налога,не удержанная налоговым агентом» стоит сумма.Как быть в такой ситуацией.
В прикрепленном файле скрин дохода сотрудника — налоговая база 59 804,21 * 13% = 7 775,00. А в отчете 6-НДФЛ в справке сотрудника стоит сумма налога исчисленная 7 802,00. Что является не правильно. Что делать в такой ситуации? Исправлять руками?
Добрый день.
Видимо, файл не прикрепился.
Можно, конечно, и руками убрать, если вы уверены, что отчет формируется неверно.
Но лучше разобраться, что произошло. Сформировать Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с января 2023 по январь 2024, может быть какие-то перерасчеты попадают, или в ведомости неверно удержан налог.
Да,не прикрепился файл. Сейчас прикрепила. В этом файле получается сотрудник уже уволен.
Но ,есть сотрудник работает. И получается если взять базу для начислений(она правильная) и с нее взять 13%, то тоже получается,что исчислен налог больше,чем удержан. В графе исчислен не правильно, правильно удержан.
Тогда из-за этого сотрудника неверно формируется и строка 140, тоже править нужно.
Но я бы перепроверила налог по этому сотруднику с начала года по документам-основаниям. Странно, что исчисленный НДФЛ в НУ неверен. При таких ситуациях, программа обычно сама пытается выровнять налог.
Спасибо за подробный ответ.