В феврале 2021 работница ущла в декрет за вторым ребенком. В марте 2021 начислена премия к 8 марту 300руб., вычет на Первого ребенка (до дек.2021г) составил 1400руб. Программа посчитала (300-1400)*0,13 = -143 руб. и сказала, что мы должны работнику.
В 2022 году вычета нет. Премия 500р. выплачена в сумме начисления, долг предприятия уменьшился на 65 руб. и составил предприятия 78 руб.
В 2023 году вычета нет. Премия выплачена за минусом НДФЛ. Долг предприятия остался 78 руб.
1. Надо ли в данной ситуации что-то исправить и как?
2. Если работница не написала заявление на вычет на второго ребенка, правильно, что он не предоставлялся в 2022 и 2023 году?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Предлагаю проверить взаиморасчеты с сотрудником за период с 01.01.2021 по 31.12.2023.
Для этого сформируем отчет Анализ зарплаты по сотрудникам в целом за период (Зарплата — Отчеты по зарплате), укажем период и по кнопке Настройки выбираем только нашего сотрудника.
Нам важно проверить равенство колонок: Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей. Если я верно восстановила данные, то колонки Зачтено излишне удержанного НДФЛ не будет. Нам нужно равенство, поэтому предлагаю создать технический документ Начисление зарплаты и взносов за март 2022 года (можно создать за март 2021, можно за декабрь 2022). Я бы выбрала именно март 2022 потому, что в этом периоде были взаиморасчеты, чтобы отразились в расчетном листке.
В документе Начисление заплаты и взносов на вкладке Корректировку ставим сумму 143р. В комментарии к документу можно указать — технический документ, выравнивание взаиморасчетов с сотрудником.
Возвращаемся в отчет Анализ зарплаты по сотрудников в целом за период. Проверяем сумму начислено — удержано = выплачено. У меня получается, что организации действительно не доплатила 78. Если сейчас попробовать сформировать ведомость на выплату — сумма должна подтянуться в ведомость. После сформируем отчет Анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период 2023 год. Проверим, что там отражен доход только с мартовской премии 575р.
Если что-то не будет получаться или нужно уточнить, пожалуйста, напишите.
2. Если сотрудник не написал заявление на вычет, то вычет не предоставляется. Да, Вы сделали все верно.
Спасибо, Мила! Колонки Зачтено излишнего НДФЛ не было в анализе, Сделала корректировку на 143 руб.
1. Вопрос по 2021 году: если выплата 300 руб., а вычет 1400, а если бы уменьшили в марте 2021г вычет вручную до 300 руб. это было бы неправильно? Не укладывается у меня как-то, выплатили все, но при этом должны (т.к. вычет больше, чем начислено)?
2. ведомость на 78 руб. реальная или техническая?
По первому вопросу прикладываю публикацию: У работника временно не было дохода: как быть со стандартным детским вычетом? .
По идем можно было вычет оставить в размере 300, тогда бы ндфл в марте 2021 года был бы равен 0.
Но у нас уже -143. Думаю править учет 2021 года не будем. Оставим, что вычет предоставлен в размере 1400.
Как раз в марте 2021 как бы произошло, что 143 р справили в корман — или делать возврат или использовать при следующем доходе. Следующих доход случился только в марте 2022. Но его не хватило.Опять осталась сумма.
Так как при расчете в 2023 году использовать не получилось в марте, предлагаю выплатить сотруднику реально 78 р.
Но на практике видела, что суммы не перечисляли. Но в зуп ведомости оставляли проведенный. ЧТобы закрыть в ЗУП взаиморасчеты. Как проводили это на стороне БП не подскажу.
Прикладываю ссылку на семинар про корректировку ндфл: ЗУП 3.1 за октябрь-ноябрь 2023: изменения и интересные возможности . Начало время просмотра 1 ч 9 мин.
2021 конечно не буду править. Это для себя уточнить. Сформировала ведомость, буду выплачивать. В расшифровке убираю строки, оставляю только сумму?
Предлагаю оставить пока как есть и сформировать отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику. Нам надо проверить будет ли увеличен доход для налогово учета или нет.
Нормально доход сел. Спасибо)))
Отлично!
Рада, что все получилось. Хороших выходных:)