Добрый день! Самозанятый оказывал нам услугу в ноябре, мы ему оплатили. Он достиг лимита в 2 400 000. В декабре он оказывает услугу, но оплату мы будем проводить в январе по акту за декабрь. Эта оплата будет входить в 2023 г., и тогда нам надо будет платить как за физлицо налоги, или уже в новый 2024 г., и мы сможем провести оплату как самозанятому.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Если с ноября самозанятый утратил право применять НПД, то в каком статусе в декабре он оказывает вам услуги? Как ИП на ОСНО или УСН? Или как физлицо? Точно известно, что с 2024 он повторно встанет на учет в качестве плательщика НПД?
ИП у него не открыто, если он будет оказывать услугу то как физ лицо. В 2024 он встанет в качестве плательщика НПД
Датой получения доходов как для НПД, так и для НДФЛ признается дата получения денежных средств (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК РФ, п. 1 ст. 7 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ)
Полагаю, если оплата будет проведена в 2024, она войдет в налоговую базу по НПД в 2024. В декабре 2023 у физлица отсутствуют доходы, облагаемые как НДФЛ, так и НПД, т.к. не было перечисления денег.
Добрый вечер. Если он оказывает услуги в декабре как физическое лицо, мы должны заключить договор ГПХ на декабрь? тогда получается оплата в январе за декабрь по договору ГПХ?
Ситуация у вас не стандартная, проработала вопрос дополнительно по законодательству, но разъяснений по вашему случаю не нашла.
Если с самозанятым длящийся договор, например, под определенную задачу, проект, на конкретный срок и все оплаты попадают на периоды 2023 и 2024, когда физлицо имеет статус самозанятого, считаю, что эти выплаты формируют базу НПД.
Если на оказание услуг в декабре будет заключен договор ГПХ с физлицом – не самозанятым, то в таком случае надо платить налоги за физлицо (НДФЛ)
Рекомендую обратиться в ФНС с письменным запросом для получения от них адресного ответа, чтобы избежать риски.