Добрый день! Самозанятый оказывал нам услугу в ноябре, мы ему оплатили. Он достиг лимита в 2 400 000. В декабре он оказывает услугу, но оплату мы будем проводить в январе по акту за декабрь. Эта оплата будет входить в 2023 г., и тогда нам надо будет платить как за физлицо налоги, или уже в новый 2024 г., и мы сможем провести оплату как самозанятому.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Какие налоги начисляются, если услуги оказаны физлицом, а оплата получена самозанятым
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Оформление и расчеты самозанятым-нерезидентом Здравствуйте! Пришлите, пожалуйста, как оформлять в 1С БП самозанятого, как начислять ему оплату за услуги и проводить чек от него.…
- Отказ Заказчика от подписания акта Добрый день. Мы логистическая компания. В 2020 году мы клиенту оказывали услугу по доставке стекла, по приезду водителя на пункт…
- Импорт услуг из Казахстана Нашей компании в РФ оказывают маркетинговые услуги компанией из Казахстана. Кто платит НДС? Документы предоставляют нам с НДС или по…
- Оплата 3-го лица на топливную карту Добрый день! Мы оказываем автотранспортные услуги. В счет оплаты нам перевели сумму на топливную карту. Как правильно отобразить в программе…
Статьи по этой теме
- Нужно ли агенту подтверждать ставку НДС 0% при оказании посреднических услуг? Мы, Российская организация (агент), оказываем услуги российской организации по организации доставки грузов с привлечением транспорта сторонней организации. Т.е. нам за…
- Кто оформляет счет-фактуру по электронным услугам, если приобретаем их у иностранца, а платим российскому ООО? Если акт по электронным услугам и инвойс выставляет иностранец, а деньги, согласно инвойса мы переводим в российское ООО, то кто…
- Включать ли туристический налог в Счет на предоплату в 2024 году, если услуги будут оказаны в 2025? Оказываем услуги проживания. Являемся плательщиками туристического налога. Включать ли туристический налог в Счет на предоплату в 2024 году, если услуги…
- Нужно ли платить НДС налогового агента по приобретенным электронным услугам из ЕАЭС, если услуги сначала оказаны, потом оплачены? С 04.03.2024 обновился порядок уплаты НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС. Поставщик из страны ЕАЭС (Армения) оказывает нам услуги…
Добрый день!
Если с ноября самозанятый утратил право применять НПД, то в каком статусе в декабре он оказывает вам услуги? Как ИП на ОСНО или УСН? Или как физлицо? Точно известно, что с 2024 он повторно встанет на учет в качестве плательщика НПД?
ИП у него не открыто, если он будет оказывать услугу то как физ лицо. В 2024 он встанет в качестве плательщика НПД
Датой получения доходов как для НПД, так и для НДФЛ признается дата получения денежных средств (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК РФ, п. 1 ст. 7 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ)
Полагаю, если оплата будет проведена в 2024, она войдет в налоговую базу по НПД в 2024. В декабре 2023 у физлица отсутствуют доходы, облагаемые как НДФЛ, так и НПД, т.к. не было перечисления денег.
Добрый вечер. Если он оказывает услуги в декабре как физическое лицо, мы должны заключить договор ГПХ на декабрь? тогда получается оплата в январе за декабрь по договору ГПХ?
Ситуация у вас не стандартная, проработала вопрос дополнительно по законодательству, но разъяснений по вашему случаю не нашла.
Если с самозанятым длящийся договор, например, под определенную задачу, проект, на конкретный срок и все оплаты попадают на периоды 2023 и 2024, когда физлицо имеет статус самозанятого, считаю, что эти выплаты формируют базу НПД.
Если на оказание услуг в декабре будет заключен договор ГПХ с физлицом – не самозанятым, то в таком случае надо платить налоги за физлицо (НДФЛ)
Рекомендую обратиться в ФНС с письменным запросом для получения от них адресного ответа, чтобы избежать риски.