Курсовые разницы при приобретение товара через Агента в 1С

1. Добрый день!

   Посмотрите, пожалуйста, общий алгоритм

   Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С

   Поступление товарова оформляется на дату перехода права собственности. Посмотрите, согласно договора в какой момент происходит переход права на товар?

   При формировани Поступления в проводках:
   — Д 41.01 К 76.09 — на стоимость поступивших товаров, которая по данным комиссионера составляет сумму в рублях. Сумма в рублях рассчитывается по Сумме, которую уплатил Агент поставщику * курс валюты, где курс валюты = курс ЦБ РФ на дату перечисления Агентом оплаты иностранному поставщику.
   — Д 76.09 К 76.09 — на сумму денежных средств, перечисленных комитентом Агенту на закупку и подлежащих зачету.

   Оформляете документ Корректировка долга.

   Далее документом Операции, введенные вручную проводка:
   — Д 91.02 К 76.09 — отражаете понесенные Агентом расходы в виде разницы в сумме отклонения курса продажи иностранной валюты от официального курса ЦБ РФ между курсом датой покупки валюты и курсом продажи.

2. Добрый день! Во вложенных файлах, которые мы приложили к вопросу видно, что мы покупали не товар на 41 счет, а основное средство. право собственности переходит 16.10, отразили поступление по курсу на день оплаты аванса поставщику (22.08). К вопросу не случайно приложены скрины карточек и сканы документов, тк без них ответить на вопрос невозможно. Общий алгоритм понятен, интересует именно верность расчета курсовых разниц.

3. Чтобы однозначно ответить, верно все у вас или нет, нужно полностью воспроизвести пример в базе.

   Если Агент заплатил аванс поставщику 100% , то сумма в документе Поступления 16.10.23, указана верно — 2 914 529,20 (226 600*12,8620-курс ЦБ РФ на дату перечисления Агентом оплаты иностранному поставщику (как вы пишите 22.08) ).
   Только уточните, курс смотрим на 21.08 или 22.08, платежка от 21.08.
   Или было две платежки от 21.08 и 22.08?

   По Операции от 16.10 — первая проводка Д 91.02 К 60.21 — 51 755,44, сумма верная, если берем курс от 21.08.

   Вторая проводка Д 91.02 К 60.21 — здесь у меня разница 27 395,94, если берем курс от 22.08.

4. там ситуация была следующая, валюту покупали 21.08, а оплата поставщику была проведена банком 22.08. Да в общей сложности, как я понимаю, должна быть курсовая разница 27 395,94(мы эту операцию делали вручную:
   Д91.02К60.21 51755,44
   Д91.01 К 60.21 -24359,49 ) .
   Но 1С насчитывает еще переоценку валютных остатков автоматически:
   1. 16.10 99839,96 Д91.02К60.21
   2. 31.10 99839,96 и 27395,95 Д60.21К91.01

5. Спасибо за уточнение..

   Тогда так:
   — Поступления 16.10.23, сумма указана верно — 2 914 529,20 (226 600*12,8620-курс ЦБ РФ на дату перечисления Агентом оплаты иностранному поставщику.
   — Этими проводками вы отражаете покупку/продажу валюты, у Агента:
   Д 91.02 К60.21 51755,44 — согласна
   Д 91.01 К 60.21 -24359,49 — здесь сумма у меня другая — (226 600*12,8620)-2 941 925,14=27 395,94.

   Только тут правильнее отразить курсовую разницу так
   Что такое курсовая разница

   Положительную — Д 60.21 К 91.01 — сумма с плюсом.
   Отрицательную — Д 91.02 К 60.21 — сумма с плюсом.

   По переоценке валютных остатков нужно проверить, чтобы в документах Операции, все субконто обязательно были заполнены.
   Сформируйте ОСВ по счету 60.21 с максимальной аналитикой, давайте посмотрим как там заполнены субконто.

6. мы вторую курсовую разницу рассчитывали так: валюта по цб на день покупки- оплата по цб на день оплаты= (226 600*12,7545)-(226200*12,8620)=2890169,7-2914529,2=-24359,49

   оборотка во вложении и на всякий случай скрин операции начисления курсовых

7. Спасибо за скрин. Аналитика полностью заполнена.

   Попробуйте в копии базы изменить вторую проводку на: Д 60.21 К 91.01 — сумма 27 395,94.

   И перезакройте ноябрь. Посмотрите, будут начислять курсовые разницы или нет.

   Как сделать копию базы 1С 8.3
   .

8. Добрый день! мы протестировали на копии базы, все равно начисляются курсовые разницы 31.10, в т.ч. и 24 359,49, про которые я писала выше . Скрины из программы приложила

9. Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

   С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

   Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

   С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

   Кроме настроек , приложите, пожалуйста скрин О программе.

   Попробую воспроизвести задачу в базе.

10. высылаю запрашиваемые скрины

11. Приложение

    Спасибо за скрин.

    При оплате агентом аванса поставщику в программе датой 22.08.23 оформите документ Операции, введенные вручную:
    — Д 60.22 К 60.02 — 2 914 529,20.
    Так как в программе аванс в валюте на счете 60.22 не отражался, программа не закрывала должным образом кредиторскую задолженность.

    Поэтому при поступлении формировалась КР, но ее быть не должно потому что вы уже 100% оплатили оборудование поставщику через агента.

    После Поступления и закрытия месяца КР в программе не формируется.

    Операцию от 16.10.23 на 24 359,20- уберите.

    Сформируйте ОСВ по счету 60 с максимальной аналитикой, сальдо по счету 60.02 будет вашим доходом или расходом, которое списшите ручной операцией.

Комментарии закрыты.