Списание убытка в НУ без переноса на следующие периоды в 1С

Вопрос задал Татьяна

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.42), ОСНО.

У организации по итогам года убыток, но принято решение не переносить его на следующие периоды (не зачитывать). Как перевести сумму убытка на постоянные налоговые разницы?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    Переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

  2. Организация применяет ПБУ 18/02

  3. Благодарю за уточнение.
    Предлагаю не переводить сумму убытка на постоянные налоговые разницы, а пропускать регламентную операцию Перенос убытков по налогу на прибыль. Возможно в будущем решите уменьшить налогооблагаемую базу по прибыли на сумму убытка
    Подробнее
    Как перенести убыток в НУ, если его списание нужно отложить или прервать в 1С?
    Дополнительно
    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С
    Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С (часть Декларация по налогу на прибыль за 2021 на примерах в 1С – Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем)

  4. Если мы все-таки хотим отразить это как постоянные налоговые разницы. Как нам это сделать?

    1. Убыток, который хотите списать, получен по итогам 2023 года или за предыдущие годы?
      Программа этот убыток автоматически отразила на счете 97.11 в НУ, но вы приняли решение, что его нужно просто списать, правильно понимаю?
      При ПБУ 18 аналитический учет постоянных разниц не ведется. Получается в вашем случае должно быть сторно принятия к НУ убытка. И возможно придется убрать все расходы, которые сформировали убыток в НУ. Если отражали убыток в декларациях по прибыли за предыдущие периоды, потребуется подавать уточненные декларации за эти периоды.
      Если у вас как-то иначе, опишите, пожалуйста, ситуацию более подробно, в том числе какой результат хотите получить.

  5. Убыток 2023 года.
    Да, приняли решение списать.
    Хотим по НУ показать минимальную прибыль в декларации.

    1. Полагаю, в таком случае часть расходов, которые сформировали убыток в НУ, придется переносить на неучитываемые для целей налога на прибыль. И подавать уточненки за 2023 год

Комментарии закрыты.