Удержание НДФЛ с натурального дохода

Индивидуальную консультацию запросил Марина Г. (Иваново)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Просьба дать ответ на следующий вопрос. Организацией в ЗУП 3.1 в разделе «Учетная политика» (закладка «НДФЛ») установлен флажок «Удерживать налог, исчисленный с натурального дохода, при ближайшей выплате независимо от характера выплаты». Организацией в ноябре 2023 отражен натуральный доход (суточные сверх норм) с исчислением НДФЛ в сумме 3224 руб. При формировании ведомости на выплату заработной платы по сотруднику за октябрь 2023 НДФЛ с натурального дохода отражён автоматически (увеличен на сумму НДФЛ = 3224 руб.). Сумма к выплате автоматически не уменьшена на сумму этого НДФЛ. Строка доход в натуральной форме в ведомости по зарплате за октябрь 2023 года добавлена вручную. Причина – разные месяцы (ЗП – начисление за октябрь 2023, натуральный доход – начисление за ноябрь)? Если сотрудник увольняется 08.11.2023 – какую дату получения дохода ставить в начислении натурального дохода – 08.11.2023 или 30.11.2023 (последний день месяца утверждения авансового отчета по командировочным расходам)?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В случае увольнения сотрудника дата фактического получения дохода в виде сверхнормативных суточных будет последний день работы сотрудника 08.11.2023г.

    Согласно письма Минфина России от 14.12.2016 N 03-04-06/74732:

    С учетом изложенного, а также принимая во внимание положения статьи 80 Трудового кодекса Российской Федерации, устанавливающей обязанность работодателя произвести окончательный расчет с работником в последний день работы, в случае увольнения сотрудника организации до истечения календарного месяца дата фактического получения дохода в виде суммы суточных, превышающих размеры, установленные абзацем двенадцатым пункта 3 статьи 217 Кодекса, по мнению Департамента, определяется как последний день работы сотрудника.

    Начиная с релиза 3.1.27.51 в ЗУП появилась типовая возможность удерживать НДФЛ с натуральных доходов при ближайшей выплате. При этом программа отрабатывает корректно, если налог с натурального дохода нужно удержать в текущем месяце. Однако, если по сотруднику завис неудержанный НДФЛ с прошлого месяца — такой налог не попадает в ведомость.
    Подробно об этом можно посмотреть в статье:
    Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника

  2. Добрый день! По сотруднику не завис неудержанный НДФЛ с прошлого месяца. Ситуация обратная — выплачивается зарплата за предшествующий месяц (октябрь 2023). А натуральный доход начислен в ноябре 2023. При этом, при формировании ведомости за октябрь 2023, НДФЛ в графе «НДФЛ к перечислению» автоматически корректируется на НДФЛ с натурального дохода. Сумма к выплате автоматически НЕ уменьшается на сумму НДФЛ. Графа «к выплате» скорректирована вручную. Почему ручная корректировка?

  3. Здравствуйте!

    Смоделировала Вашу ситуацию в ЗУП 3.1.27.111. Получился тот же результат, что и у Вас. Если натуральный доход начислен текущим месяцем (ноябрь) до выплаты зарплаты за предыдущий месяц (октябрь). То при формировании ведомости на выплату зарплаты за октябрь подтягивается сумма НДФЛ с учетом натурального дохода, но при этом сумма к выплате не уменьшается.
    И единственным выходом является уменьшить сумму к выплате в ручную.
    Мы ранее сталкивались с обратной ситуацией (писала в предыдущем сообщении), где если нужно удержать НДФЛ с натурального дохода, отраженного в прошлом месяце, также потребуется ручная корректировка.

    Такое поведение ЗУП можно считать программной ошибкой, о которой можно написать разработчикам на v8@1C.ru

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Удержание НДФЛ с натурального дохода за прошлый месяц в аванс текущего месяца Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации. Сотруднику в конце 09.2023 начислен натуральный доход, однако НДФЛ с него…
  2. НДФЛ Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с отражением НДФЛ с натурального дохода. Мы с 2024 года перешли на 1С. Работнику в…
  3. Отражение натурального дохода в отчете Анализ зарплаты по сотрудникам (за первую половину месяца) Добрый день. При расчете за первую половину месяца в компании начисляют натуральный доход, рассчитывают НДФЛ с этого дохода, но в…
  4. Ндфл с натуральных доходов Проблема с удержанием НДФЛ с натур. оплаты. 12 марта 2018 г. тремя сотрудниками был получен натуральный доход (поездка на такси),…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в ЗУП 3.1 — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце В ЗУП 3.1.27.92 обнаружена проблема — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце. Ошибка возникает, если…
  2. Ошиблись с кодом дохода испол. производства для натурального дохода – что будет в ЗУП 3.1 В статье разберем, на что влияет код дохода исполнительного производства в настройках натурального дохода и что будет, если код дохода…
  3. Доходы в натуральной форме в ЗУП 3.1 В статье разберем, как подключить учет доходов в натуральной форме в ЗУП 3.1. и как регистрировать натуральный доходы в программе.…
  4. Удержание НДФЛ с натурального дохода при выплате аванса и в межрасчет (ЗУП 3.1.27.51) Начиная с релиза ЗУП 3.1.27.51 появилась возможность удерживать НДФЛ с натурального дохода при выплате аванса или иного межрасчетного дохода. Чтобы…