Знаю, что много всего у вас по ЕНС. И я читала. Но по тонкостям — к вам. В конце квартала может быть остаток и на 68 сч., и на 69 (прочих), кроме 69.90, при правильном ведении учета по ЕНС?
Я как-то для себя определилась, что все должно закрыться концом месяца (квартала) на 69.90. А у меня — веер. Вам делать скрины — это мы утонем. Можно мне дать какие-нибудь самые основные ссылки по ЕНС за неимением времени слишком много читать. Хотя я весь год что-то читаю, а в учете никак не наведу порядок. Вот прямо по-шагово по датам. Например, по квартальным налогам мы заполняем по задачам — это ведь дата , следующая за отчетной. Поэтому и должны быть остатки на 68,69 сч.?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
На конец квартала (месяца) не все счета 68, 69 закроются, так документы по ЕНС в виде Операций по ЕНС, которые создают проводки по переносу на счет 68.90 ЕНС, вы можете создавать как на конец месяца (квартала), так и в следующем месяце.
Если данные о начисленных налогах к уплате передаются через Уведомления, то проводки по переносу данных на счет 68.90 будут созданы по дате создания Уведомления.
Рекомендую и по налогам, по которым начисление на ЕНС отражается через Операции по ЕНС создавать документы по сроку подачи Деклараций (Расчетов).
Каждая ситуация индивидуальна.
Каждый налог можно рассматривать отдельно.
Например НДС: за первый квартал у вас получился НДС к уплате 900 000 руб., по 1/3 каждый месяц по сроку до 28 числа.
до 25.04 вы должны были подать Декларацию, и создать Операция по ЕНС на 1/3 часть, которую должны были уплатить до 28.04.
Что получается:
— на 31.03.2023 у вас по Кт 68.02 отражена сумма 900 000 руб.
— даже если первую операцию по ЕНС вы отразите 31.03.2023, то сумма по Кт 68.02 уменьшиться только на 1/3, и по Кт 68.02 на 31.03.2023 у вас останется 600 000 руб., что также может вас сбивать с толку при определении суммы к уплате.
— рекомендую отразить Операцию по ЕНС в промежутке 01.04-25.04, проводка Дт 68.02 Кт 68.90 на сумму 1/3 НДС по сроку уплаты до 28.04 отразится уже в апреле, и соответственно на 31.03.2023 у вас так и останется 900 000 руб.
— на 30.04.2023 вы тоже не выйдите на 0, так как уже будет присутствовать НДС за апрель
— и т.д.
По НДС материал:
Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С
Видео «Перенос НДС на ЕНС уплата по 1/3».
Подобрала материал по другим налогам:
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на имущество в 1С
Работа с ЕНС и ЕНП в части транспортного и земельного налогов в 1С
Если надо рассмотреть что-то более подробно, пишите.
Светлана, спасибо большое. Уже легче. Успокоили. Я для себя определилась почему-то, что все — идеально 68.90 и больше никаких субсчетов. А баланс начала анализировать — а там и Дт и Кт. Все-таки, возможно присутствие и по Дт и по Кт 68 сч. субсчет? Получается никогда идеально не будет — только 68.90. И я попрежнему должна смотреть сальдо к уплате на соответствующем сч., например на 68.02 на 30.09.2023
Да, все верно. Все начисления в программе так и продолжают начисляться на соответствующих счетах учета налогов и взносов в разрезе субсчетов 68 и 69.
Счет 68.90 — аналог Единого налогового счета в личном кабинете ФНС.
Сумму к уплате смотрите по анализу соответствующего счета учета налога или взноса.
По НДС за 3 квартал 2023г., сумму проверяете по Анализу счета 68.02 и анализируете сальдо на 30.09.2023г.
Светлана, спасибо, акрывайте вопрос.