Как формируется остаток счете 68.01 НДФЛ на конец 2023 года в 1С

1. Добрый день! По дебету 68.01 у нас формируется удержанный НДФЛ, т.е. НДФЛ из уведомлений, при этом в случае возврата налога, сумма в уведомлении на него уменьшается. По кредиту 68.01 у нас формируется исчисленный НДФЛ. Т.е. даже в случае возврата НДФЛ суммы по дебету и кредиту счета сойдутся, при условии, что удержание налога пройдет в пределах 2023 года.

2. Большое спасибо.
   Поэкперементировав, я поняла, что у меня на 68.01 будет остаток по кредиту, который равен двойному возврату, о котором я писала выше. Возврат был в сумме 305,00, а предполагаемый остаток Кт 68.01 — 610,00.
   История тянется с апреля 2023, когда сотруднику в аванс было выплачено больше, чем нужно, у него был длительный больничный с перерывами на работу.
   Подскажите, пожалуйста, какие отчеты посмотреть в первую очередь? В отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику все в порядке. Посылаю на всякий случай. Или это уже не связано с НДФЛ сотрудника?

3. Здесь дополнительно нужно сформировать отчет «Анализ зарплаты по сотруднику(в целом за период)» за период с 01.01.23 по 31.12.23 и сравнить начисленную сумму дохода и исчисленный НДФЛ с отчетом «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23. Подозреваю, что именно между бухгалтерским и налоговым учетом возникла разница.

   У нас как раз есть отчет, который показывает разницу между бухгалтерским и налоговым учетом —
   Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

4. Вы абсолютно правы.
   Отчет Анализ зарплаты по сотруднику показывает доход на 2350,00 и НДФЛ на 305,00 больше, чем Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Именно на эти суммы после переплаты в аванс в апреле я формировала документ по налоговым регистрам Перенос данных от 02.06.2023: Регистры Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ (-305) и Учет доходов по НДФЛ (-2350).
   Посылаю Вам отчет Анализ зарплаты по сотруднику. Расшифровка по столбцу Зачтено излишне удержанного НДФЛ: Регистратор Возврат НДФЛ от 05.06.2023, Регистратор по столбцу НДФЛ к зачету в счет будущих платежей: Доначисление, перерасчет от 15.06.2023.
   Возврат мы произвели 07.06.2023 на расчетный счет сотрудника. Подали корректировку Уведомления за Июнь, уменьшив сумму удержанного НДФЛ на 305 руб.
   Я не понимаю, что мне теперь с этим делать, как исправить ситуацию?

5. Вдогонку посылаю Универсальный отчет Сверка б/у и н/у

6. Добрый день! Здесь два момента нужно посмотреть:
   1. Какая база прошла по страховым взносам 433 472,07 или 431 122,07.Т.е. с какой суммы уплатили страховые взносы.
   2. По идее нам нужно сторнировать у сотрудника 2 350 и 305 руб, но только в бух.учете. В этом плане нужно предварительно проверить, если мы проведем сторно на сумму 2 350, эта сумма «повиснет» как долг сотрудника?

7. Добрый день!
   По страховым взносам прошла сумма 433 472 ,07. С этой суммы платили взносы.
   У меня одни вопросы к программе, как она действует в этой ситуации?Может быть, не нужно было в июне исправлять налоговые регистры по НДФЛ и доходам, не оформлять возврат. Программа сама зачла бы переплату? Почему в сентябре вдруг программа уменьшила налоговый доход сотрудника и НДФЛ? Возможно, из-за того, что сотрудник много болел: 20.03-19.04, 10.05-13.06, 29.06-01.09. В исправлении в регистрах был обозначен код дохода 2000, а по этому коду выплат не было, если и были, то в недостаточном объеме, чтобы удержать 2350.00 и НДФЛ 305.
   Может быть, нужно не бухгалтерский учет сторнировать, а увеличивать налоговый учет?
   Пожалуйста, поделитесь своими соображениями.

8. Добрый день! Похожая проблема в 2023 году часто встречается. Дело в том, что в программе реализована зачетная схема аванса и если мы в аванс начислили больше, чем потом провели в зарплату, то у нас возникнет точно такая же ситуация. Получается, что по бух.учету мы ему переплатили, а т.к. аванс зачетный, то по итогам месяца в бух.учете как таковой переплаты не видно.

   Второй вариант корректировки, как Вы верно заметили, это отменить проведение документа «Перенос данных». Т.е. по факту он не нужен был. В этом случае, у нас в БУ и НУ доход и исчисленный налог сойдутся. По страховым взносам облагаемая база тоже будет такая же, т.е. она останется как есть.
   Единственное, появится неудержанный налог на сумму 305, но его можно будет удержать при ближайшей выплате сотруднику.

9. Здравствуйте, Елена!
   Документ «Переносы данных» от 02.06.2023. Как его отменить?
   Расхождение бухгалтерского и налогового учета в доходах появилось только с выплатой аванса 15.09.2023.
   Тогда, м.б., лучше создать новый документ Переносы данных уже ноябрем с положительными суммами дохода 2350 и НДФЛ 305, со ссылкой на сентябрьский аванс? Подать уточненку по 6-НДФЛ за 3 квартал? В ноябрьском Уведомлении проконтролировать, чтобы 305 были включены. Я боюсь, что эти суммы опять где-нибудь вылезут, как это получилось 15.09.2023.
   А что нужно указать в колонке Вариант удержания в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ?
   Заранее спасибо.

   1. Добрый день! У документа «Перенос данных» есть одна особенность, он пишет данные напрямую в регистр, т.е. чтобы его отменить, нужно сами записи удалять (но иногда достаточно пометить документ на удаление, всё зависит от регистра). В принципе можно провести такой же в текущем периоде, но с положительными суммами.
      Если проводится «Приход» в регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ», то поле «Вариант удержания» не заполняется, а если «Расход», ставится «Удержано».

      Касательно 6-НДФЛ. Т.к. раздел 1 у нас не меняется, изменения будут только в разделе 2. Поэтому данную корректировку можно отразить в 6-НДФЛ за 2023 год.

10. Вы пишите: «Единственное, появится неудержанный налог на сумму 305, но его можно будет удержать при ближайшей выплате сотруднику.»
    Я протестировала это вариант, но в следующую выплату (текущую) программа уменьшает на эту сумму удержанный НДФЛ.
    И что делать? Пожалуйста, подскажите.

11. Попробуйте пометить на удаление документ «Перенос данных» (так в нём записи тоже отменяются, но не всегда). Далее заполните документ «Перерасчет НДФЛ» — для проверки, не будет ли перерасчета (скорее всего нет). Далее попробуйте заполнить ведомость. В этом вариант удержанный налог отражается корректно?

12. Добрый день! Большое спасибо. Попробую пометить на удаление. До этого просто удаляла суммы в Переносах.

13. Добрый день, Елена!
    Удалила документ Переносы, внесла руками в ведомость на выплату аванса 15.11.2023 дополнительный НДФЛ на 305,00. Провела ведомость следующей выплаты 30.11.2023. НДФЛ не уменьшился. Все получилось. Большое спасибо.
    Остались вопросы.
    В июне был возврат сотруднику 305.00, затем корректировочное Уведомление за июнь, уменьшающее уплату НДФЛ. Еще обнаружила у себя ошибку в Уведомлении за июль на эту же сумму (меньше, чем нужно). Буду подавать корректировки 6-НДФЛ за 1 полугодие и 9 месяцев 2023 г. и, конечно же, доплатить налог.
    Я правильно понимаю, что, несмотря на то, что уже сданы Декларации за эти периоды, Уведомления мне все равно нужно создавать, чтобы откорректировать счет 68.01?
    У вас в базе нашла только хороший материал про корректировку текущих Уведомлений, до подачи Декларации.

14. Добрый день! В данном случае корректировку можно произвести с помощью документа «Операция по ЕНС» (раздел Операции — Единый налоговый счет — Операции по счету — создать Операция — Налоги (начисление)) — Операции по ЕНС в 1С
    Документ создаст проводку дт68.01-кт68.90, в него можно внести сумму как со знаком +, так и со знаком -.

15. Большое спасибо! Буду над этим работать.
16. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.