Переход с УСН на ОСНО, с какого момента начислять НДС по реализации в 1С

Вопрос задал Инна П. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

Добрый день!
С 3 квартала мы перешли на ОСНО с УСН доходы- расходы. Подскажите такая ситуация: услуги оказаны во время применения УСН, соответственно выставлена реализация, а оплата поступила в 3 квартале, когда мы перешли на ОСНО.
Надо ли выставлять счета-фактуры и выделять НДС в документах за 1 и 2 кварталы, при условие оплаты в3,4?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Начислить НДС нужно, с 01.07.2023 (даты перехода на ОСНО) если вы (п. 4 ст. 166, п. 1 ст. 167 НК РФ, Письма Минфина от 08.11.2021 N 03-07-09/89781, от 24.05.2018 N 03-07-11/35126):
    — получили аванс в счет предстоящей поставки. Этот налог вы потом сможете принять к вычету (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ);

    — отгрузили товары, выполнили работы, оказали услуги (даже если аванс в счет поставки вы получили еще в период применения УСН).

    Если вы получаете оплату по поставке (реализации), которая произошла в период применения УСН, начислять на ее сумму НДС не нужно.

Комментарии закрыты.