Операции и проводки по передаче имущества в качестве дивидендов учредителю, являющимся сотрудником в 1С

Вопрос задал Карина Ш.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте!
Организация на ОСНО. Учредителю/сотруднику передается автомобиль (основное средство) в качестве дивидендов.
В ЗУП сделаны операции по начислению и выплате дивидендов, а также Удержание и оплата НДФЛ.
Синхронизацией в БП переносятся все эти документы. В итоге, в БП по проводкам образуется Дт70 и Кт73.03.
Помогите, пожалуйста, разобраться в операциях и проводках в БП.
НДФЛ отражен следующими документами и проводками (автоматически сформированы проводки):
Дт70 Кт68.01.1 — Отражение зарплаты — Удержан НДФЛ
Дт68.01.1 Кт51 — Оплата НДФЛ
Дт70 Кт73.03 — Оформлено в ЗУП Удержание по прочим операциям и в БП попала эта проводка. В итоге, на счетах 70 и 73.03 остается висеть сумма этого НДФЛ.
Подскажите, какие должны быть проводки и документы в нашем случае?
Должна ли быть эта проводкаДт70 Кт73.03?

Метки вопроса: Дивиденды

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Необходимо провести документ «Передача ОС», он сформирует проводки (для упрощения 01.09 уберу):
    дт91.02-кт01.01
    дт02.01-кт91.01
    дт91.02-кт68.02
    дт73.03-кт91.01

    Далее мы документом «Операция введенная вручную» начисляем дивиденды:
    дт84.01-кт70
    НДФЛ приезжает по синхронизации:
    дт70-кт68.01

    Т.к. мы дивиденды не выплачиваем, то нам нужно с помощью документа «Операция введенная вручную» провести корректировку между 70 и 73:
    дт70-кт73.03

    У Вас скорее всего в дт70-кт73.03 сумма указана с НДФЛ, а должна быть без.

    Я бы выплатила дивиденды через кассу, а потом сразу же оформила приход в счет оплаты за основное средство, так у нас НДФЛ удержится по стандартной схеме:
    дт70-кт50
    дт50-кт73.03

  2. Спасибо!
    У нас нет кассы в организации.
    И по поводу счета 73 при продаже, почему нельзя выбрать 70, ведь это работник организации. И если мы поставим 73, то снова останется сальдо на общую сумму Дивидендов, потому что начисление проходит на 70.

  3. Добрый день! По методологии бух.учета 70 счет используется для отражения начислений по оплате труда, а все остальные выплаты (кроме подотчетных), которые не связаны с оплатой труда относятся на 73 счет.
    Если нет возможности при продаже указать 73 счет, то и там, и там указываем 70. Если есть — исправляем в документе «Передача ОС» 70 на 73.

Комментарии закрыты.