Не отразили поступление от поставщика за прошлый квартал, уточненная декларацию по НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Альбина Ф.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 3.0 (3.0.142.56).

Здравствуйте!
Как правильно сформировать уточненную декларацию по НДС за 2 кв. 2023, если при проверке выяснилось, не отразила поступление от поставщика с НДС, которые поступили 28.06.23? Поступление отразила 03.07.23, так как период 2 квартал закрыт, ошибку обнаружила после сдачи НДС.

Можно ли подать уточненку, не открывая период 2 кв.? Как это сделать в 1С, теорию прочитала, а в программе не могу разобраться.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    Предлагаю отразить по такому алгоритму:

    Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

    Документ Поступление проводите датой 03.07.23.
    В документе Счет-фактура полученный в поле Получен — 03.07.23

    НДС по приобретенным услугам можно принимать к вычету в течении 3-х лет. Поэтому предлагаю не подавать уточненку, а принять к вычету НДС в текущем периоде.

    Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С

  2. УПД ставлю 28.06, а поучен 03.07, так же в счет-фактуре. У меня вычет не переносится. Не понимаю как сделать.

    1. Уточните, пожалуйста, раздельный учет НДС ведете?
      Как проверить:
      Главное — Настройки — Налоги и отчеты — НДС — стоит флаг или нет Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета.
      Администрирование — Настройки программы — Параметры учета — ссылка Настройка плана счетов — ссылка По контрагентам, счетам-фактурам полученным и способам учета — флаг стоит или нет По способам учета.

      Если раздельный учет ведется, алгоритм такой
      По итогам 3 квартала создайте документ Формирование записей книги покупок (ФЗКП) через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции по НДС. По кнопке Заполнить данные по этому счету-фактуре должны отразиться на вкладке Приобретенные ценности

  3. Добрый день . Раздельный учет НДС не ведем.
    «Администрирование — Настройки программы — Параметры учета — ссылка Настройка плана счетов — ссылка По контрагентам, счетам-фактурам полученным и способам учета — флаг стоит или нет» — По способам учета флаг не стоит.
    УПД от 28.06, получен 03.07, должен сесть в книгу покупок за 3 кв?

    1. Благодарю за уточнение.
      У меня в тестовой базе УПД от 28.06, полученный 03.07, попадает в книгу покупок за 3 кв.
      У вас по ссылке УПД выставлен флаг Отразить вычет НДС в книге покупок?

  4. Добрый день, Оксана. УПД выставлен флаг Отразить вычет НДС в книге покупок. В книгу покупок по этим двум организациям в декларацию сели. По прибыли также ничего не уточняю за 2 кв. ? Думала если пропустила документ , нужно уточненку подавать по всем декларациям.

    1. По прибыли можно не подавать уточненку, т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40).
      Но учитывать, что налогоплательщик может воспользоваться правилами ст.54 НК РФ и включить в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, только если в текущем периоде получена прибыль.
      Если по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка и представить уточненку.

      Порядок исправления ошибок в налоговом учете

      В части НДС полагаю, что можно не подавать уточненку, воспользовавшись правом переноса вычета.
      Когда надо подавать уточненную НДС-декларацию, разобрали здесь:

      Порядок исправления ошибок по НДС

      Если решите подать и уточненку, и отразить все во 2 квартале, вам надо снять флаг Отразить вычет НДС в книге покупок.
      Затем создать документ Формирование записей книги покупок (ФЗКП) через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции по НДС. Выставить флажок Запись доп.листа, Корректируемый период – дата 2-го квартала.

      Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

      Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С

  5. Добрый день, Оксана. Я решила не подавать уточненку прочитав ваши объяснения, у меня переплата НДС 2990, а прибыль переплата 4025. Если делать уточненку слишком много всего переделывать, а ндс и прибыль не занижены.
    Спасибо вам за помощь и разъяснение.
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.