Резервы по сомнительным долгам

1. Здравствуйте!

   Спишите задолженность в документом Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.

   Вид операции — Списание задолженности;
   Списать — Задолженность покупателя;
   Покупатель (дебитор) — контрагент, задолженность по которому списывается.
   По кнопке Заполнить в табличной части отразится вся имеющая дебиторская задолженность по контрагенту

   На вкладке Счет списания укажите счет 63 и заполните аналитику (договор и неоплаченный документ реализации), по которой создавался резерв.

   Если резерв создавался только по БУ, то нужно будет откорректировать проводки или воспользоваться документом Операция введенная вручную.

   Подробнее:
   Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
   .

   1

2. Здравствуйте! Задолженность только по БУ. А на какой счет она списывается, на 000?

3. В НУ (для случая, когда резерв был создан только в БУ) со счета учета задолженность списывается на
   счет — 91.02 Прочие доходы и расходы — с Видом статьи — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности

   В БУ при создании резерва списание на счет 91 произошло в момент формирования резерва,
   поэтому при списании задолженности за счет резерва остается только «схлопнуть» счет 63 и счет учета задолженности, на котором она была отражена первоначально (для дебиторской — это обычно счет 62)

   Счет 000 используют только при введении начальных остатков, например, при переходе на другую программу.

4. Но на 62 счете нет остатков задолженности, тогда как?

5. Посмотрите тогда, как были сформированы резервы по сомнительным долгам первоначально,
   какие проводки в тот момент были сформированы, на основании какой задолженности по каким документам.

6. Извините, долго не отвечала. В 2021 году завели другую базу. В базе 2020 года есть остатки по 63 и по БУ и по НУ. И по 62 счету тоже есть. В базе с 2021 года есть только по 63 по БУ.

7. Получается, что остатки в новую базу были внесены неверно. В таком случае предлагаю списать на счет 91 для несущественных ошибок.

   Но если ошибка окажется Существенной (существенность определяется согласно вашей учетной политики) требуется исправить в корреспонденции со счетом 84 и осуществить ретроспективный пересчет показателей, т.е. пересчитать сопоставимые показатели прошлых периодов (п. 9 ПБУ 22/2010).

   Подробнее:
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
   .

   1. Здравствуйте, Анна, спасибо за понимание. По сути, если бы правильно перенесли остатки, я должна по данному контрагенту закрыть 63 и 62 (т.к. процедура банкротства завершена по нему), сумма 615 000, не маленькая. Может мне довнести остатки?

      1. Да, если есть возможность внести верные остатки — это было бы лучшим решением. Но стоит проверить сначала на копии базы — если не были довнесены остатки по счету 62, это значит, что-то еще «потерялось»

         1. Потерялось много, это точно, спасибо. Еще вопрос, если после срока оплаты последней отгрузки прошло более трех лет, не надо ждать окончание процедуры банкротства контрагента, чтобы списать задолженность.? И не совсем поняла, куда списать НДС и когда?

            1. Истечение срока исковой давности, который в общем случае равен трем годам согласно ст. 196 ГК РФ,
               является основанием для признания задолженности безнадежной (п.2 ст.266 НК РФ)
               и списать ее.

               Что делать с НДС. Минфин рекомендует:

               долги по оплате товаров, работ, услуг списать в расходы вместе с НДС;
               НДС, принятый к вычету с аванса, при списании задолженности восстановить.

               Материалы по теме:
               Безнадежный долг
               .

8. Здравствуйте, Анна, можно немного вопрос отложить на период отчетности, не успеваю.

9. Договорились, отложим 🙂

Комментарии закрыты.