Добрый день. Пересмотрела опять информацию у вас по этому вопросу. Вот не хватает там вашего совета: каким документом восстанавливается НДС? Может я просто не нашла ответ, а он есть. Принимается восстановленный НДС для налогообложения и какой счет должен использоваться.
Раздельный учет включен. Я собственно начала восстанавливать через «Восстановление НДС». Просто я хотела бы от А до Я увидеть у вас. Привыкла все сверять с вами, а тут — не нахожу.
Здравствуйте!
Принимается восстановленный НДС в НУ и какой счет использовать зависит от причины/основания его восстановления.
Опишите, пожалуйста, ситуацию почему восстанавливаете НДС?
Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи в 1С
.
Восстанавливаю, потому что пришли деньги под финансирование предупредительных мер. А спец. одежда была с НДС. Здесь же еще вопрос. У меня брались для возмещения нкл. и 1 кв. и июля 2023г. 1 кв.23 — я уже возмещала своевременно. А 3 кв. еще же не сдавали. Мне все ровно брать эту нкл. в восстановление? Просто потом получится, наверное сразу: вычет — и восстановление?
Приложение vosstanovlenie-NDS-fin.docx
Уточню, если в документах СФР прямо указано, что расходы вам будут возмещены без учета входного НДС, то восстанавливать налог необходимости нет (подп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ; Письма Минфина от 07.05.2021 № 03-03-06/3/35405, от 24.02.2021 № 03-03-06/1/12530).
Если СФР компенсировал расходы с учетом НДС, восстановите налог, принятый к вычету с этих расходов, в том квартале, в котором получена компенсация (подп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ; ст. 10 БК РФ; Письма Минфина от 20.06.2018 № 03-07-11/42124, от 15.12.2017 № 03-07-11/84162).
Сумма НДС, подлежащая восстановлению, учитывается единовременно в составе прочих расходо (ст. 264 НК РФ, пп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ).
НДС принятый к вычету в 1кв. 2023 г. восстановите документом Операции — Регламентные операции по НДС — Создать — Восстановление НДС
— вкладка НДС к восстановлению — Добавить
— вкладка Счет списания: 91.02, счет списания Списание НДС на прочие расходы (признаваемый в НУ)
Проводки документа:
Д 19.03 К 68.02 сумма НДС восстановлена
Д 91.02 К 19.03 сумма НДС списана
Документ сформирует регистр НДС продажи, данное восстановление отразится в книге продаж за 3 кв. 2023 с кодом вида операции 21
Подробнее в нашей инструкции
Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи в 1С
НДС по документу от июля 2023 г.
Декларацию по НДС за 3 кв. 23 еще не сдали, значит НДС к вычету не заявляли, можете его просто списать
Создайте поступление товаров как обычно, далее на основании создайте Списание НДС
-вкладка Приобретённые ценности заполнится автоматически
— вкладка Счет списания: счет 91.02, статья затрат Списание НДС на прочие расходы
Проводка документа Д 91.02 К 19.03
Подробнее в мини инструкции, во вложении
Спасибо за такой подробный ответ. Закрывайте вопрос. Мне осталось только в учете подкорректировать. А если все же НДС по 3 кв.2023 сначала взять , а потом восстановить? Не ошибка же?
А если все же НДС по 3 кв.2023 сначала взять , а потом восстановить? Не ошибка же?
Уточните, пожалуйста, почему вы хотите таким образом отражать 3 кв. ?
Это не ошибка, можно так. Получается в 3кв. 23 вы отразите эту счет-фактуру в книге покупок и в книге продаж. Финансовый результат по НДС правильный.
Да потому что у же учла в восстановлении и в приходе. Лишние операции.
Поняла.