Реализация инжиниринговых услуг нерезиденту (покупатель из Казахстана), какая ставка НДС в 1С

Вопрос задал ra***@deltaeng.ru

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Организация из РФ (ОСНО) заключила договор на оказание услуг на территории Казахстана, с уплатой КПН (покупателем-Казахстан-в бюджет). Как отразить продажу и получение аванса (с удержанием/уплатой КПН 20%) в 1С? И какая ставка НДС применяется при продаже услуг в Респуб. Казахстан?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что при выплате вам дохода, покупатель из ЕАЭС удерживает налог по своему законодательству, и на 20% меньше перечисляет денг за оказанные ему услуги?

    Что касается с НДС ваши услуги или нет. Надо определить по следующей схеме

    Определение места реализации услуг иностранцами

    Идти сверху вниз по каждому пункту и смотреть ваши услуги относятся к нему или нет.

    Вам надо анализировать Контрагент из ЕАЭС и нормы Протокола ЕАЭС. Место реализации не определяется по физическому оказанию, в каком городе, в какой стране — здесь другие критерии, именно по нормативной базе.

    Если Без НДС, то ведем раздельный учет входящего НДС. И если с НДС, то обычная реализация. У иностранца вычета входящего НДС нет, поэтому ему можно СФ не выставлять.
    Для удобства можно оформить УПД
    Переключатель УПД в документах поступления и реализации
    .

    1

  2. Правильно понимаю, что при выплате вам дохода, покупатель из ЕАЭС удерживает налог по своему законодательству, и на 20% меньше перечисляет денег за оказанные ему услуги?

    Да, все правильно! наш покупатель удерживает из оплаты 20% и перечисляет их в свой казахский бюджет.
    Как нам правильно это провести в 1с и правильно провести реализацию услуг? Услуги выполняются на территории Казахстана.

    1

    1. По этой части понятно. Спасибо.

      —————
      На счет ставки НДС. Уточните, пожалуйста, какая ситуация — НДС 20% или Без НДС в вашем случае.

      Если услуги оказаны на территории Казахстана, то в зависимости от того, какие это услуги ваша реализация может быть с НДС 20% или Без НДС.

      Посмотрите здесь
      Определение места реализации услуг иностранцами

      Идти сверху вниз по каждому пункту и смотреть ваши услуги относятся к нему или нет.

      Вам надо анализировать Контрагент из ЕАЭС и нормы Протокола ЕАЭС. Место реализации не определяется по физическому оказанию, в каком городе, в какой стране — здесь другие критерии, именно по нормативной базе.

      1

  3. Если услуги оказаны на территории Казахстана, то в зависимости от того, какие это услуги ваша реализация может быть с НДС 20% или Без НДС.

    У нас оказание инжиниринговых услуг не в РФ, получается БЕЗ НДС.

    1

    1. можно увидеть полный ответ на наш вопрос? а не частями в течении недели (с уточнениями)…

      1

  4. какая ставка НДС применяется при продаже услуг в Респуб. Казахстан?

    Место реализации оказания инжиниринговых услуг — место деятельности покупателя, значит место реализации у вас Казахстан, реализация БЕЗ НДС (пп. 4 п. 29 Протокола ЕАЭС).

    как отразить продажу и получение аванса (с удержанием/уплатой кпн 20%)

    Д 51 (5­2) К 62 — получена оплата (предоплата) от иностранного покупателя, сумма за минусом КПН;
    Д 76 К 62 — удержание иностранной организацией налога с доходов, сумма КПН;
    Д 68.04 К 76 — зачет суммы налога на доходы, удержанного иностранной организацией, в счет уплаты налога на прибыль (в сумме, не превышающей предельной величины);
    Дт 99 К 76 — отнесение в убыток суммы превышения удержанного налога над предельной величиной, засчитываемой в счет уплаты налога на прибыль.

    Как нам правильно это провести в 1с и правильно провести реализацию услуг.?

    Реализацию услуг вы проводите на сумму договора, БЕЗ НДС
    В 1С Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД) — Реализация (услуги, Акт)
    Д 62 К 90.01
    Подробнее в инструкции
    Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?
    .

    1

Комментарии закрыты.