Реализация инжиниринговых услуг нерезиденту (покупатель из Казахстана), какая ставка НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Правильно понимаю, что при выплате вам дохода, покупатель из ЕАЭС удерживает налог по своему законодательству, и на 20% меньше перечисляет денг за оказанные ему услуги?

   ---

   Что касается с НДС ваши услуги или нет. Надо определить по следующей схеме

   Определение места реализации услуг иностранцами

   Идти сверху вниз по каждому пункту и смотреть ваши услуги относятся к нему или нет.

   Вам надо анализировать Контрагент из ЕАЭС и нормы Протокола ЕАЭС. Место реализации не определяется по физическому оказанию, в каком городе, в какой стране — здесь другие критерии, именно по нормативной базе.

   Если Без НДС, то ведем раздельный учет входящего НДС. И если с НДС, то обычная реализация. У иностранца вычета входящего НДС нет, поэтому ему можно СФ не выставлять.
   Для удобства можно оформить УПД
   Переключатель УПД в документах поступления и реализации
   .

   1

2. Правильно понимаю, что при выплате вам дохода, покупатель из ЕАЭС удерживает налог по своему законодательству, и на 20% меньше перечисляет денег за оказанные ему услуги?

   Да, все правильно! наш покупатель удерживает из оплаты 20% и перечисляет их в свой казахский бюджет.
   Как нам правильно это провести в 1с и правильно провести реализацию услуг? Услуги выполняются на территории Казахстана.

   1

   1. По этой части понятно. Спасибо.

      —————
      На счет ставки НДС. Уточните, пожалуйста, какая ситуация — НДС 20% или Без НДС в вашем случае.

      Если услуги оказаны на территории Казахстана, то в зависимости от того, какие это услуги ваша реализация может быть с НДС 20% или Без НДС.

      Посмотрите здесь
      Определение места реализации услуг иностранцами

      Идти сверху вниз по каждому пункту и смотреть ваши услуги относятся к нему или нет.

      Вам надо анализировать Контрагент из ЕАЭС и нормы Протокола ЕАЭС. Место реализации не определяется по физическому оказанию, в каком городе, в какой стране — здесь другие критерии, именно по нормативной базе.

      1

3. Если услуги оказаны на территории Казахстана, то в зависимости от того, какие это услуги ваша реализация может быть с НДС 20% или Без НДС.

   У нас оказание инжиниринговых услуг не в РФ, получается БЕЗ НДС.

   1

   1. можно увидеть полный ответ на наш вопрос? а не частями в течении недели (с уточнениями)…

      1

4. какая ставка НДС применяется при продаже услуг в Респуб. Казахстан?

   Место реализации оказания инжиниринговых услуг — место деятельности покупателя, значит место реализации у вас Казахстан, реализация БЕЗ НДС (пп. 4 п. 29 Протокола ЕАЭС).

   как отразить продажу и получение аванса (с удержанием/уплатой кпн 20%)

   Д 51 (5­2) К 62 — получена оплата (предоплата) от иностранного покупателя, сумма за минусом КПН;
   Д 76 К 62 — удержание иностранной организацией налога с доходов, сумма КПН;
   Д 68.04 К 76 — зачет суммы налога на доходы, удержанного иностранной организацией, в счет уплаты налога на прибыль (в сумме, не превышающей предельной величины);
   Дт 99 К 76 — отнесение в убыток суммы превышения удержанного налога над предельной величиной, засчитываемой в счет уплаты налога на прибыль.

   Как нам правильно это провести в 1с и правильно провести реализацию услуг.?

   Реализацию услуг вы проводите на сумму договора, БЕЗ НДС
   В 1С Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД) — Реализация (услуги, Акт)
   Д 62 К 90.01
   Подробнее в инструкции
   Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?
   .

   1

   1. Спасибо!

      2

Комментарии закрыты.