Добрый день.
В задачах организации провели начисление взносов, сформировали и сдали заявление о зачете, оплатили. Перепровели все с начала года. Но взносы с доходов сверх 300 тыс. в признанные расходы не попадают. Что еще можно сделать?
Вопрос снимаю. Взносы с доходов за 2023 год уменьшают УСН только с 1 квартала 2024 года. Только не совсем понимаю, как быть тогда с поданным заявлением на взносы с доходов по сроку 01.07.2024. Оставить как есть?
Добрый день!
В письме ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@ указано, что
для целей уменьшения налога (авансовых платежей по налогу) по УСН и/или ПСН
представление заявления о зачете
в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов, определенных статьей 430 Кодекса, в порядке, установленном статьей 78 Кодекса,
а также наличие переплаты на КБК ЕНП или КБК указанных страховых взносов
не требуется.
Если подавали такое заявление ранее — да, оставьте, как есть.
В Уведомлении по УСН за 3 квартал имеете право показать сумму аванса к уплате с учетом вычета всего фиксированного платежа и с учетом 1% с доходов свыше 300 000 руб, начисленных по итогам 9 месяцев 2023.
ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
.
Анна, спасибо. Тогда вопрос остается открытым. Взносы с доходов, начисленные по итогам 9 месяцев 2023 года, не уменьшают сумму УСН за 9 месяцев. Перепроведение документов не помогает.
В программе автоматизации еще нет, нужно подождать обновления.
Вот здесь планируется обсудить Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2023 в 1С