Начислен и выдан аванс сотруднику на длительном больничном

Вопрос задал Людмила В. (тверь)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день!
1С ЗУП редакция 3.1 (3.1.27.23); УСН доходы минус расходы
Сотрудник находится на длительном больничном. К моменту расчета аванса за август бл еще не был продлён. В результате данному сотруднику был начислен аванс (операцией Начисление за первую половину месяца) и удержан НДФЛ с аванса. 25.08.23 аванс был выплачен(за минусом НДФЛ). При расчете зарплаты за август данная ошибка была обнаружена. К этому времени бл уже был продлен. Бухгалтер зашёл в Операцию начисление за первую половину месяца за август, пересчитал аванс(начисление аванса данному сотруднику пропало). Выплату аванса 25.08.23 оставил без изменений.
Сотрудник продолжает болеть и выйдет на работу еще не скоро.
Сейчас необходимо подать в ФНС уведомление об удержанном НДФЛ за период с 23.08.23 по 22.09.23. В ЗУП получается, что сумма НДФЛ с выплаченного по факту аванса не включается. Правильно ли это?
Какие нужно предпринять дальнейшие действия? Как всё это должно отражаться в 6НДФЛ за 9 месяцев?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Извините, нашла у себя ошибку. НДФЛ с аванса сотруднику на длит.бл включается в уведомление «Отражение удержанного НДФЛ в бух учете» за период с 23.08.23 по 22.09.23. Но вопрос остается: правильно ли это? какие дальнейшие действия? если сотрудник так и будет болеть до конца года? или если он выйдет с бл в 4 квартале? Как всё это должно отражаться в 6НДФЛ за 9 месяцев?

  2. Здравствуйте.
    В Отражение удержанного НДФЛ в бухучете попадает весь налог из ведомостей. Этот же налог будет отражаться по 160 строке в 6-НДФЛ. При этом по 110 и 140 строке сумм дохода и налога не будет, т. к. аванс сотруднику не начислен.
    Можно оставить все, как есть. Когда сотрудник выйдет на работу и у него появится доход, переплата и излишне удержанный НДФЛ зачтутся при последующих выплатах.
    Возвращать эту переплату сотрудник не станет, правильно?

  3. Да, возвращать она не будет

  4. Как вариант, иногда удаляют НДФЛ из ведомоти на выплату аванса, тогда не будет излишне удержанного НДФЛ и в Уведомление тоже этот налог не попадет. Но из-за долга по зарплате, которы никуда не денется, могут быть проблемы с учетом НДФЛ в дальнейшем.
    Я бы попробовала на копии разные варианты и выбрала тот, который подходит к конкретному учету.

  5. Спасибо! Буду пробовать!

Комментарии закрыты.