ВКС — НДФЛ

1. Приложение

   Здравствуйте.
   В разделе Настройки — Начисления выберите Компенсация отпуска и на вкладке Налоги, взносы, бухучет проверьте поле Категория дохода. Чтобы налог рассчитывался по ставке 13(15)% должно быть Прочие доходы от трудовой деятельности.

   Посмотрите ответ на аналогичный вопрос КОМПЕНСАЦИИ ОТПУСКА ПРИ УВОЛЬНЕНИИ ВКС-НЕРЕЗИДЕНТА .

2. Добрый день.
   у нас стоит: прочий доход (основная база) — Прочие доходы (основная налоговая база). Я правильно понимаю, что это не правильно.

3. я просто читаю, что прочие доходы должны облагаться у ВКС по ставке 30%

4. Здравствуйте.

   В Консультант+ нашла такое разъяснение:

   Если иностранный работник — высококвалифицированный специалист является резидентом РФ, для расчета НДФЛ с сумм оплаты его труда применяются обычные ставки. Налог исчисляется нарастающим итогом. При его расчете применяются вычеты.
   Если такой иностранный работник не является резидентом РФ, НДФЛ с сумм оплаты его труда рассчитывается нарастающим итогом с начала года без предоставления стандартных, имущественных, социальных вычетов. Налог исчисляется по ставке 13% (15%). При этом ставка 13% применяется к налоговой базе в части, не превышающей 5 млн руб., а 15% — к налоговой базе в части, превышающей указанную сумму (п. 3 ст. 210, п. п. 3, 3.1 ст. 224, п. 3 ст. 226 НК РФ). По ставке 13% (15%) облагаются также доходы, которые не являются оплатой труда, но непосредственно связаны с осуществлением трудовой деятельности, например отпускные или компенсация за неиспользованный отпуск, выплачиваемая при увольнении (Письма Минфина России от 11.01.2022 N 03-04-06/431, от 30.12.2021 N 03-04-06/107871).

   По ставке 30% нужно удержать налог с дохода высококвалифицированного специалиста, только если соблюдаются следующие условия (Письмо Минфина России от 07.08.2018 N 03-04-06/55674):
   • физическое лицо не является резидентом РФ;
   • доход не связан с осуществлением трудовой деятельности.

   Таким образом, НДФЛ с суммы компенсации отпуска должен рассчитываться по ставке 13 (15)%. Но программа это сделает автоматически только если в поле Категория дохода будет указано, что это доход от трудовой деятельности.

5. спасибо.
   получается мы не правильно посчитали НДФЛ, а как посчитать тогда эту выплату с комп. о задержке ЗП?

6. Получается, вам нужно изменить настройки начисления, пересчитать НДФЛ и доплатить разницу. Компенсацию за задержку нужно внести отдельным документом Выплаты — Компенсация за задержку зарплаты. Но проблема в том, что автоматически она не посчитается. Нужно будет рассчитать самостоятельно в размере 1/150 действующей ключевой ставки ЦБ РФ от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня и внести сумму в документ.
   Компенсация за задержку — это уже не доходы от трудовой деятельности и облагается по ставке 30 %.
   Компенсация за задержку выплаты зарплаты .

7. Я правильно понимаю, при пересчете получилось например: 34 358 т.р. срок выплаты был 1 сентября, мы платим сегодня соответственно за 18 дней.
   34 358 * 1/150 * 18 =
   или вот так
   Нашла еще какое-то разъяснение.
   Внимание! 15 сентября 2023 года ЦБ РФ изменил ключевую ставку (ставку рефинансирования).
   С 18 сентября 2023 года ключевая ставка составляет 13,0%
   Задолженность Период просрочки Ставка Формула Неустойка
   с по дней
   34 358,00 02.09.2023 Новая задолженность на 34 358,00 руб.
   34 358,00 02.09.2023 17.09.2023 16 12 34 358,00 × 16 × 1/150 × 12% =439,78 р.
   34 358,00 18.09.2023 19.09.2023 2 13 34 358,00 × 2 × 1/150 × 13% = 59,55 р.
   Сумма основного долга: 34 358,00 руб.
   Сумма неустойки: 499,33 руб

8. Верно рассчитывать отдельно по периодам, когда действует размер ставки. У вас со 02.09 по 17.09 и с момента принятия новой ставки, с 18.09 по 19.09. На мой взгляд сумма компенсации 499,33 руб. посчитана правильно.

9. спасибо, большое.
10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.