Здравствуйте. С 01.10.22 мы стали применять балансовый метод по ПБУ 18, поэтому перенос убытка за 2022 года был автоматически отражен при проведении регламентной операции в 1С «Перенос убытков по налогу на прибыль» на Дт 97.11. До 01.10.2022 учет ПБУ 18 велся затратным методом вручную, и при закрытии года перенос убытков был на счет 97.21. Вопрос: нужно ли нам переносить наши убытки со счета 97.21 на счет 97.11, чтобы в дальнейшем мы смогли автоматически списывать наиболее ранние наши убытки, которые у нас были отражены на счете 97.21? Если Да, то почему? Если Нет, то почему? Если Да, то как это сделать?
Переход по учету убытков прошлых лет со счета 97.21 на счет 97.11 при смене затратного метода на балансовый по ПБУ 18/02 в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При использовании счета 97.11 перенос убытка производится автоматически регламентной операцией Перенос убытков по налогу на прибыль в процедуре Закрытие месяца.
В более ранних релизах автоматизация была только на счете 97.21,
поэтому в старых методиках рекомендовали вести учет убытков прошлых лет на этом счете.
Согласно новой методики рекомендуем использовать счет 97.11:
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С
.
спасибо за статью, но она никак не поясняет, как перенести убыток со счета 97.21 на счет 97.11 и откорректировать счет 09 по аналитике.
Уточнение по вопросу: 1. как нам корректно убыток со счета 97.21 перенести на счет 97.11, чтобы было единообразие учета? 2.Далее возникает вопрос как корректно отразить п.1 по счету 09, чтобы аналитика с Расходов будущих периодов перешла в аналитику Убытки прошлых лет?
Да, такой методики переноса нет.
Посмотрите, пожалуйста, видеоразбор о переходе на автоматизацию счета 97.11:
Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем (из записи эфира от 1 марта 2022 г.)
и ответ на подобный вопрос:
Как учесть налоговый убыток за 2020, если забыли отразить его по Д 97.21 в 1С
.