Оформление СФ обособленным подразделением и влияние заполнения (КПП, адрес) на учет НДС и налога на прибыль в учете покупателя в 1С

Вопрос задал Людмила С.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

1С 8.3 КОРП ОСНО. Здравствуйте, скажите, пожалуйста, как обособленному подразделению (без отдельного баланса и расчетного счета) выписать правильно документы на отгрузку? Какой КПП нужно указывать, головного предприятия или ОП? Какой адрес нужно указывать? И как поставщики должны выписывать правильно документы: какой КПП и адрес должен стоять в документах? Как это повлияет на НДС и прибыль?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Счета-фактуры на аванс выписываются обособленными подразделениями только от имени организации.

    КПП — это КПП обособленного подразделения, осуществляющего отгрузку товаров, выполнение работ, оказание услуг

    Адрес — адрес головной организации в соответствии с ЕГРЮЛ

    При получении СФ от обособленного подразделения — следующие особенности:

    Наименование продавца — головная организация;
    ИНН — данные головной организации;
    КПП — данные обособленного подразделения

    НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
    товары приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
    в наличии — правильно оформленный СФ (УПД);
    товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ).

    Подробно:
    Счет-фактура, выданный обособленным подразделением в 1С

    Организации с обособленными подразделениями (ОП) исчисляют налог на прибыль в:

    ФБ – в целом по организации;
    РБ – по каждому обособленному подразделению, включая головное, исходя из доли прибыли.

    Подробно:
    Расчет доли налоговой базы подразделения в 1С (КОРП)
    .

Комментарии закрыты.