Добрый день, Вы нам когда-то помогли с полноценной инструкций полной цепочки документов по агентскому договору, где мы выступаем посредниками, продавец — иностранный вендор (Америка), покупатель — российская организация. https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/oshibka-deklaratsii-nds-so-schetom-fakturoj-vystavlennym-pokupatelyu-ne-svyazan-schet-faktura-poluchennyj-ot-prodavtsa.html (там прямо полная инструкция).
Теперь вопрос стоит у покупателей — а как правильно в 1С отражать операции по агентскому договору, особенно счет-фактуру (выписанную на освновании уплаты ин.вендору, выписываем ее сами себе, потом уплачиваем НДС в бюджет, потом ее «перевыставляем» принципалы). И вот в случае принципала — как это отразить? Как провести агентский договор? Есть ли где-то такая полная схема отражения в учете начиная от договора и заканчивая отчетностью для принципала (учитывая специфику со Счетом-Фактурой)?
Т.е. ситуация зеркальная как Вы описали здесьhttps://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/oshibka-deklaratsii-nds-so-schetom-fakturoj-vystavlennym-pokupatelyu-ne-svyazan-schet-faktura-poluchennyj-ot-prodavtsa.html. А просто поиск в Интернете дает самую разную информацию…
Добрый день!
В этом вопросе Ошибка Декларации НДС «Со счетом-фактурой, выставленным покупателю, не связан счет-фактура, полученный от продавца» обсуждали как отразить у посредника.
Теперь как отразить у покупателя?
Приложите, пожалуйста, скрин счет-фактуры.
НДС как я понимаю уплачивает посредник, не покупатель.
Или как у принципала?
Да-да, теперь как отразить у покупателя (да, НДС уплачивает посредник).
Вот так выглядит связка документов.
Вот так выглядит СФ, которую выставляем сами себе.
А вот так выглядит СФ, которую «перевыставляем» покупателю-принципалу
И на всякий случай ещё пример агентского вознаграждения за сделку
А пришлите еще как в печатном виде выглядит счет-фактура, которую посредник перевыставил покупателю-принципалу.
Именно эту же сф у себя отражает покупатель-принципал.
Готово.
Отражение в программе:
1. С посредником оформите договор с видом — С комиссионером (агентом) на закупку
2. Перечисление денежных средств посреднику на покупку товаров оформите документом Списание с расчетного счета вид операции Оплата постащику:
Д 76.09 К 51
3. Поступление товара оформите документов Поступление: Товары, услуги, комиссия:
Д 76.09 К 76.09 — зачет аванса
Д 41.01 К 76.09
4. Из документа Поступление: Товары, услуги, комиссия зарегистрируйте счет-фактуру, укажите номер и дату, Состален от имени — укажите поставщика, у которого посредник приобрел товар. В счет-фактуре поле Код вида операции — 01.
5. Счет-фактура отразится в Книге покупок, наименование продавца будет указан поставщик.
По вознаграждению уточните, покупатель-принципал перечисляет сумму вознаграждения сразу?
На вознаграждение выставляет какие-то документы?
Есть вопрос по п.3 — если мы не предоставляем СФ на аванс (это невозможно), нужна ли тогда операция Д 76.09 К 76.09 — зачет аванса ?
Поскольку это не товар, а предоставление доступа к программе (облачный сервис на определенный срок, услуги), то в проводке Дт41.01 Кт 76.09 мы не можем использовать счет товаров. Вопрос: а какой тогда счет Дт корректнее использовать: 44, 26, 20 или 97 (частями делить и зачитывать расходы)?
По поводу п.3 «Из документа Поступление: Товары, услуги, комиссия зарегистрируйте счет-фактуру, укажите номер и дату, Состален от имени — укажите поставщика, у которого посредник приобрел товар. В счет-фактуре поле Код вида операции — 01»
Правильно ли мы понимаем, что когда мы предоставляем принципалу наш пакет документов на основании документ 1С «Отчет комитенту» , то:
1. Акт об оказании услуг — на основании его принципал заводит у себя в 1С «Поступление: Товары, услуги, комиссия». Верно?
2. Нашу печатную форму «Отчет принципалу» нашего документа «Отчет комитенту» принципал у себя в 1С отражает как??? каким документом?
п.1 Продукт имеет срок, из чего мы предполагаем, что его надо зачитывать частями на сч.97 по сроку действия прав. Верно ли это и каким документом это делать принципалу в 1С?
п.2 НДС уплаченный при исполнении налогового агента п/п № 492 от 17.08.2023 — это документ — СФ отдельная вообще (перевыставленный принципалу СФ оплаченного НДС в бюджет за иностранного вендора). Каким документом его отражать принципалу в 1С?
Что касается вот вопросов — «По вознаграждению уточните, покупатель-принципал перечислил сумму вознаграждения сразу?
На вознаграждение выставляет какие-то документы?»
По вознаграждению получается следующее . Счет принципалу выставляется со следующей формулировкой:
Продукт: «Право использования ПО Wrike Collaborator на условиях простой (неисключительной) лицензии. Срок действия прав: 18.08.2023-28.07.2024. Количество пользователей:15.» + Агентское вознаграждение.
Агентское вознаграждение получаем при следующем расчете : Счет принципалу минус оплата иностранному вендору, минус НДС оплаченный нами за вендора в бюджет. Поскольку оплаты вендору происходят с большой задержкой ,в свете последних событий , курс меняется и нет возможности точно определить сумму агентского вознаграждения при выставлении счета.
Будем очень благодарны за скриншоты (с ними более понятнее) — как в прошлый раз Вы отвечали здесь (точнее, отвечала ваша коллега Оксана Бачурина) Ошибка Декларации НДС «Со счетом-фактурой, выставленным покупателю, не связан счет-фактура, полученный от продавца»
Проводка по зачету аванса: Д 76.09 К 76.09 сформируется автоматически, т.к. вы перечисляете сначала аванс, а потом оформляете Постпуление. Здесь не важно формируется сф на аванс или нет, важна сама предоплата посреднику.
Раз это не товар, а облачный сервер, тогда лучше использовать счет 97.
Про Отчет комитенту, поясните, пожалуйста. Не поняла вопрос.
п.2 НДС уплаченный при исполнении налогового агента п/п № 492 от 17.08.2023 — это документ — СФ отдельная вообще (перевыставленный принципалу СФ оплаченного НДС в бюджет за иностранного вендора). Каким документом его отражать принципалу в 1С? — Посредник выступил налоговым агентом по уплате НДС. НДС вы ему возмещаете отдельным платежом? СФ именно перевытавил вам или предоставил копию?
На вознаграждение посредника вы выставялете документ, скрин которого прислали, т.е. сумма вознаграждения равна 7253,93?
Для этого вы создаете документ Отчет комитенту?
Для того, чтобы воспроизвести полный пример в базе, сначала мне надо получить ответы на вопросы, полностью уяснить ваш пример.