Ндс уточненная декларация

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Добрый день. В декларации по НДС за 2 кв 2023 в книге покупок неверно была указана дата счета-фактуры.Сдана уточненка,сделан дополнительный лист книги покупок (с минусом отражена счет-фактура с верным номером и с плюсом счет-фактура с верным номером).в 1С раздел 8 раздел 9 отражены с признаком «актуальны», а раздел 8 приложение 1 признак «неактуален». При перегрузке из 1 С в Контур видимо произошел сбой и в строку 120 (дата принятия на учет товаров (работ,услуг) заполнилась не как в 1С 17.12.2020,а 30.06.2023 по счету-фактуре с минусом и 31.07.2023 по счету-фактуре с плюсом.В требовании о представлении пояснений указан код ошибки 5 ( код 5- это- код ошибки «5» означает, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации по НДС не указана дата счета-фактуры (далее – СФ) или указанная дата СФ превышает отчетный период, за который представлена налоговая декларация по НДС;). Как в этом случае исправить ошибку? сдать корректировочную декларацию (2) и в 1с как признаки актуальности указать? также как и при корректировке (1)? раздел 8 раздел 9 отражены с признаком «актуальны», а раздел 8 приложение 1 признак «неактуален».

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    При коде ошибки 5 подразумевается, что
    необходимо дать пояснения в ответ на требование ИФНС о причине отражения в уточненной декларации по НДС счета-фактуры с датой за пределами квартала, за который уточненка подана

    Попробуйте сначала уточнить в своей налоговой — в каком виде нужно предоставить ответ —
    скорее всего, достаточно будет письменного объяснения, т.к. техническая ошибка не влияет на право получения вычета по НДС.

    Материалы по теме:
    Ошибка с кодом 5 при отправке уточненки по неподтвержденному экспорту
    .

  2. «Попробуйте сначала уточнить в своей налоговой — в каком виде нужно предоставить ответ —
    скорее всего, достаточно будет письменного объяснения, т.к. техническая ошибка не влияет на право получения вычета по НДС.» (но в корректировочной декларации (1) она загрузилась неверно,а в 1с правильно)

  3. ИФНС ответили что не нужны им никакие приложения 1 к разделу 8, сдать нужно корректировочную декларацию с правильным сч-фактурой,поставить в книге покупок и продаж признак «неактуальны»

    1. Спасибо за обратную связь! Вам нужна дальнейшая консультация по данному вопросу?

  4. я ставлю признак «0» прил. 8 и прил.9 ,в 1с «неактуальны», и при сдаче корректировки (2), данные первоначальной декларации стираются и я как-бы сдаю новую декларацию?

  5. Разделы 8 и 9: если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок, то заполняется:

    Приложение 1 к Разделу 8 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
    Раздел 8 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).

    Подробно о признаках актуальности:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
    .

  6. у меня теперь не будет дополнит.листа к книге покупок, я написала что мне сказали сдать как бы новую декларацию и я ставлю признак «0» прил. 8 и прил.9 ,в 1с «неактуальны», и при сдаче корректировки (2), данные первоначальной декларации стираются и я как-бы сдаю новую декларацию?

    1. Да, как новую тогда.

      Признак актуальности «0» — полностью заменяет все ранее указанные сведения. Он используется в случае, если в ранее представленной декларации сведения не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  8. в книге покупок дата принятия на учет товаров (графа 8) отражается по дате сообщения об уплате НДС при ввозе из ЕАЭС к заявлениям о ввозе или по дате принятия на учет товара (поступление в 1С)

  10. спасибо.если графа 8 заполнялась автоматически не по дате принятия товара на учет из ЕАЭС,а по дате создания заявления о ввозе товаров из ЕАЭС это не может повлиять на вычет по НДС? не нужно сдавать уточненные декларации?

  11. Технически допущенная ошибка — та самая ошибка 5, связанная с датой счета-фактуры, например,
    при условии, что она не влияет на сумму налога к оплате,
    не должна быть препятствием для принятия НДС к вычету —
    может потребоваться пояснение по запросу налоговой по данному вопросу,
    но корректировку декларации делать не обязательно.

Комментарии закрыты.