Уточненная декларация по НДС без предоставления доп листов, отражение даты создания документа Заявления о ввозе в графе 8 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день. В декларации по НДС за 2 кв. 2023 в книге покупок неверно была указана дата счета-фактуры. Сдана уточненка, сделан дополнительный лист книги покупок (с минусом отражена счет-фактура с верным номером и с плюсом счет-фактура с верным номером). В 1С раздел 8, раздел 9 отражены с признаком «актуальны», а раздел 8, приложение 1 — признак «неактуален». При перегрузке из 1С в Контур, видимо, произошел сбой, и в строку 120 (дата принятия на учет товаров (работ, услуг)) заполнилась не как в 1С 17.12.2020, а 30.06.2023 по счету-фактуре с минусом и 31.07.2023 по счету-фактуре с плюсом. В требовании о представлении пояснений указан код ошибки 5 (код 5 — это код ошибки «5» означает, что в разделах 8–12 налоговой декларации по НДС не указана дата счета-фактуры (далее – СФ) или указанная дата СФ превышает отчетный период, за который представлена налоговая декларация по НДС). Как в этом случае исправить ошибку? Сдать корректировочную декларацию (2) и в 1С как признаки актуальности указать? Так же, как и при корректировке (1)? Раздел 8, раздел 9 отражены с признаком «актуальны», а раздел 8, приложение 1 — признак «неактуален».

Метки вопроса: —
Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    При коде ошибки 5 подразумевается, что
    необходимо дать пояснения в ответ на требование ИФНС о причине отражения в уточненной декларации по НДС счета-фактуры с датой за пределами квартала, за который уточненка подана

    Попробуйте сначала уточнить в своей налоговой — в каком виде нужно предоставить ответ —
    скорее всего, достаточно будет письменного объяснения, т.к. техническая ошибка не влияет на право получения вычета по НДС.

    Материалы по теме:
    Ошибка с кодом 5 при отправке уточненки по неподтвержденному экспорту
    .

  2. ИФНС ответили что не нужны им никакие приложения 1 к разделу 8, сдать нужно корректировочную декларацию с правильным сч-фактурой,поставить в книге покупок и продаж признак «неактуальны»

    я ставлю признак «0» прил. 8 и прил.9 ,в 1с «неактуальны», и при сдаче корректировки (2), данные первоначальной декларации стираются и я как-бы сдаю новую декларацию?

  3. Разделы 8 и 9: если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок, то заполняется:

    Приложение 1 к Разделу 8 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
    Раздел 8 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).

    Подробно о признаках актуальности:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
    .

  4. у меня теперь не будет дополнит.листа к книге покупок, я написала что мне сказали сдать как бы новую декларацию и я ставлю признак «0» прил. 8 и прил.9 ,в 1с «неактуальны», и при сдаче корректировки (2), данные первоначальной декларации стираются и я как-бы сдаю новую декларацию?

    1. Да, как новую тогда.

      Признак актуальности «0» — полностью заменяет все ранее указанные сведения. Он используется в случае, если в ранее представленной декларации сведения не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  6. в книге покупок дата принятия на учет товаров (графа 8) отражается по дате сообщения об уплате НДС при ввозе из ЕАЭС к заявлениям о ввозе или по дате принятия на учет товара (поступление в 1С)

  8. спасибо.если графа 8 заполнялась автоматически не по дате принятия товара на учет из ЕАЭС,а по дате создания заявления о ввозе товаров из ЕАЭС это не может повлиять на вычет по НДС? не нужно сдавать уточненные декларации?

  9. Технически допущенная ошибка — та самая ошибка 5, связанная с датой счета-фактуры, например,
    при условии, что она не влияет на сумму налога к оплате,
    не должна быть препятствием для принятия НДС к вычету —
    может потребоваться пояснение по запросу налоговой по данному вопросу,
    но корректировку декларации делать не обязательно.

  10. Большое спасибо

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Какие признаки актуальности указать в уточненной декларации №2 в книге покупок в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста: 1) Сдана уточненная декларация по НДС № 1 (добавлен доплист в книгу покупок). Раздел 8 —…
  2. ИНФС требует уточненку по НДС без доп. листов при корректировке реализации в сторону увеличения в 1С Добрый день. У нашей организации заключены агентские договора с собственниками коммерческой недвижимости, на основании которых мы, как агенты, от своего…
  3. После Вода остаков по НДС Книга покупок заполняется неверно в столбце 9 и 10 в 1С Добрый день! На 31.12.2022 года ввели остатки по счету 19.03. В документе ввода остатков Указывается счет, контрагент, договор, создали документ…
  4. Возврат поставщику при раздельном учете НДС, если все операции проведены в рамках одного периода в 1С Добрый день! Сформировали операцию «Корректировка поступления» в июне 2025 г. в связи с тем, что 01.07.2025 г. поставщик предоставил УПД…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в дате счета-фактуры при регистрации в учете в 1С После сдачи декларации по НДС обнаружила в книге покупок ошибку в дате счета-фактуры (поставила 23.06, а нужно 22.06). Нужно ли…
  2. Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале в 1С? Организация получила аванс, начислен НДС с аванса в сумме 20 000 руб. В том же квартале прошла реализация по этому авансу.…
  3. Как покупателю исправить ставку НДС в счете-фактуре и документе Поступление (акт, накладная, УПД) в 1С Организация на ОСНО. В 1-м квартале было заведено поступление с НДС 10%, НДС принят к вычету. Во 2-м квартале поставщик предоставил…
  4. Как исправить ошибку по регистрации одного счета-фактуры к двум накладным? Ошибочно зарегистрировали один счет-фактуру к двум накладным — на общую сумму. Сумма налога к уплате в бюджет не занижена. При…