Исправление ошибки по БУ прошлого года при некорректном отражение счетов учета по договору лизинга в 1С

Вопрос задал Галина О.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день, обнаружила ошибку 2022 года в БУ (завышены расходы в бух. учете (в налоговом всё хорошо)). Мы малое предприятие, имеем право исправить ошибку текущим периодом (через 91 счет). Как это сделать на практике?

Метки вопроса: —

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте!

    Организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения БУ,
    могут исправить даже существенную ошибку в корреспонденции со счетом 91 без ретроспективного пересчета (п. 9 ПБУ 22/2010).
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

    Порядок исправления зависит от вида ошибки и в каком документе она была совершена:
    Порядок исправления ошибок в 1С

    Если нет типового механизма для исправления обнаруженной Вами ошибки,
    используйте Операцию, введенную вручную.

  2. какая проводка должна быть по БУ? кредит 91.01, а дебет?

    1. А дебет зависит от того, что требуется исправить.

      Если предоставите подробное описание ошибки — тогда смогу ответить на Ваш вопрос конкретно.

  3. задвоила расходы по лизингу а/м (с 2022 года), т.е. начисляла амортизацию данного а/м, а также учитывала в расходах лизинговые платежи, а надо было только начислять амортизацию.

  4. Амортизацию нужно было начислять — исправление не требуется,

    а какой проводкой начислялись расходы?

  5. Д26 К 60 … неправильно, надо было через 76 счет… только сейчас поняла, когда выкуп уже

  6. Предлагаю исправить
    или сторно Дт. 91 Кт 60
    или обратной проводкой Дт 60 Кт 91
    с той же аналитикой, которую вы использовали при начислении данного расхода (Контрагент, Договор)

    1. А сейчас сальдо 60 счета верное?

      Тогда еще что-то неверно отражено должно быть.

  9. Вам нужно проанализировать,
    что именно неверно отражено и списать лишнее на счет 91.

  10. да, 76 счет завис…при принятии к учету была проводка Д08.04.2 К76.07.1

  11. платежи по банку шли на 60 счет

  12. Получается Д76.07.1 К91.01 (без налогового учета) — ручной операцией?

  13. Да, если видите, что остаток 76.07.1 неверный,
    то корректируйте его —
    Операция, введенная вручную,
    вся аналитика счета 76.07.1 и счет 91 только в БУ

  14. спасибо большое, помогли разобраться
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.