Сотрудник оплатил проживание из собственных средств. В чеке отеля питание выделено отдельной строкой. Можно ли его брать в расходы по командировке?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
СМОТРИТЕ:
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Татьяна!
Проживание, возмещаете сотруднику на основании авансового отчёта, берёте в расходы на общих основаниях.
Что касается питания, то данную компенсацию сотруднику учитывать в расходах в НУ нельзя, т.к. возмещение питания предусмотрено выплатой суточных (Письмо Минфина от 20.05.2015 № 03-03-06/2/28976).
В п. 1 ст. 217 НК РФ, возмещение стоимости питания сотруднику во время командировки не предусмотрено, если решили всё таки возместить, то с суммы возмещения нужно удержать НДФЛ, т.к. данная выплата относится к доходам сотрудника (Письмо ФНС России от 03.04.2023 № БС-3-11/4624@).
Может пригодиться материал:
Суточные в командировке в 2023 году — вопросы и ответы .