Предъявление к вычету с/ф на аванс после применения льготы по Сколково в декларации по НДС в 1С

Вопрос задал Светлана Р.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день.
С 01.01.23 стали льготниками Сколково. Когда мы еще были на обычном ОСНО была выписана с/ф на аванс. По этой сделке закрытие произошло только сейчас. Налоговая подтвердила, что мы можем сейчас принять к вычету эту с/ф. Но не понятно, как заполнить декларацию по НДС. Подскажите, пожалуйста

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Светлана!

    На сколько знакома с ситуацией, если НДС уплачен с авансов до момента принятия в Сколково, а реализация прошла в периоде применения льготы, то право на вычет может быть только если вы уменьшили стоимость реализации на сумму НДС и вернули эту сумму покупателю (Письмо Минфина РФ от 19.03.2018 N 03-07-07/16882).

    В данном случае, будут применяться правила п. 5 ст. 171 НК РФ:

    — организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.

    Во избежание ошибки, уточните, пожалуйста, правомерность ваших действий в налоговой.

    НДС восстанавливается после проведения документа Реализация при заполнении Книги покупок, вкладка Авансы полученные по кнопке Заполнить в разделе Операции — Регламентные операции по НДС — Создать — Книга покупок.

    Раздел 8 в декларации по НДС заполняется автоматически суммой вычета по уплаченному ранее авансовому сч/фактуре.

     

     

Комментарии закрыты.