Добрый день. ИП без сотрудников совмещал деятельность на патенте и на УСН, каждый месяц банк выплачивает проценты на остаток по расчетному счету. Деятельность по УСН не велась.
Вопрос: как отразить данные суммы по % в бухучете, должны ли мы исчислить, удержать и уплатить НДФЛ и сдавать уведомления и 6-НДФЛ или это обязанность банка.
Заранее спасибо
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Елена!
Проценты, полученные на остаток р/счёта ИП не облагаются НДФЛ, потому 6 НДФЛ здесь сдавать не нужно (п. 3 ст. 346.11, пп. 2, 5 ст. 224 НК РФ).
Это внереализационный доход для УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 1, 2 ст. 248, п.6 ст. 250 НК).
Доход отражается в декларации по УСН.
Как отражать.
Проценты начисляются на последний день месяца.
Если проценты перечисляются на дату начисления (последний день месяца), то оформите документ Поступление на расчетный счет вид операции — Прочие расчеты с контрагентами. Счет расчетов 91.01.
Если проценты начисляются на последнее число месяца, а перечисляются позже то:
— Начисление процентов документ Операция, введенная вручную Д 76.05 К 91.01 последнее число месяца.
— Зачисление процентов документ Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами. Счет расчетов 76.05
Здравствуйте, Галина.
Спасибо за ответ.