НДФЛ по «особенным» ставкам

1. Здравствуйте.
   В программе исчислить НДФЛ по особым ставкам можно только на доход нерезидентов РФ в виде дивидендов, доходов по ценным бумагам, авторским вознаграждениям. Поэтому выбор ставки возможен в документе Дивиденды и Договор авторского заказа.
   Расчет НДФЛ по «особым» ставкам (ЗУП КОРП 3.1.5) .

2. Это оплата по лицензионному соглашению. Не подходит ни в дивиденды, ни в авторские вознаграждения. Но должно быть 10%.

3. К сожалению другой возможности пока в программе не предусмотрено.
   Можно попробовать написать разработчикам на v8@1c.ru, что вам требуется такая доработка.
   ЕФС-1 Лицензионный договор на передачу неисключительных прав на аудиовизуальное произведение .

4. Спасибо за очень похожий вопрос. Но у меня на него возник дополнительный вопрос. Это ведь не трудовые взаимоотношения. Не нужен СЗВ-ТД, мне кажется.

5. В Консультант + есть статья Гражданские правовые договоры: новое в 2023 году (Курбангалеева О.А.) («Советник в сфере образования», 2023, N 1), в которой указано:

   В отличие от СЗВ-ТД, в подразделе 1.1 следует отражать сведения не только о трудовых договорах, но и:
   — о договорах, предметом которых является выполнение работ или оказание услуг;
   — договорах авторского заказа;
   — договорах об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства;
   — издательских лицензионных договорах;
   — лицензионных договорах о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.

   По этому вопросу лучше проконсультироваться с аудитором.

6. Спасибо!
7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

8. Извините, в догонку к тому вопросу — я правильно понимаю, что страховые взносы не начсляются в любом случае, так как данные договоры не являются объектами обложения? Про СЗВ — ТД понятно.

9. С 01.01.2023 утратили силу положения подп. 15 п. 1 ст. 422 НК РФ (Суммы не подлежащие обложению страховыми взносами).

   В этом подпункте было следующее:

   суммы выплат и иных вознаграждений по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, в том числе по договорам авторского заказа в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории Российской Федерации, за исключением сумм выплат и иных вознаграждений в пользу таких лиц, признаваемых застрахованными лицами в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

   Таким образом, эти выплаты с 2023 г. должны облагаться страховыми взносами

10. Про лицензионные соглашения в этом пункте не написано.
    Но в п. 4.2 ст. 2 Федерального закона N 255-ФЗ указано, что «Застрахованные лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договорам авторского заказа, а также являющиеся авторами произведений, получающими выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, имеют право на получение страхового обеспечения при условии, что сумма страховых взносов, начисленная с выплат в их пользу, в том числе в рамках трудовых отношений, страхователями, указанными в части 1 статьи 2.1 настоящего Федерального закона, за календарный год, предшествующий календарному году, в котором наступил страховой случай, составляет в совокупном размере не менее стоимости страхового года, определяемой в соответствии с частью 3 статьи 4.5 настоящего Федерального закона.»

11. спасибо! то есть получается, что наследования тут всё-таки нет. У нас наследник фигурирует в договоре. Насколько я понимаю, в нашем случае это только НДФЛ?

12. Я понимаю так, что выплаты прочих доходов наследнику взносами не облагаются.

13. И я поняла так же. Спасибо Вам большое за консультацию!

14. Пожалуйста. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.