По итогам 2022 г. по налогу на прибыль образовалась переплата. В 1 кв. 2023 г. получен убыток. Нужно ли в 1С проводить какие либо операции?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, блок семинара Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С
И блок Особенности формирования сальдо ЕНС в части налога на прибыль в 1С
ТОП вопросов и ошибок по операциям на ЕНС в части налога на прибыль в 1С. Часть 3
Там рассмотрены подобные ситуации
Останутся вопросы, пишите.
Если убыток за 1 кв. и авансовых платежей не было, отражать ли операцию по ЕНС?
На сегодня рекомендации по учету переплаты такие:
При перечислении авансовых платежей в 1 квартале, вы создавали документ Операция по ЕНС:
Дт 68.04 Кт 68.90, например 5000 руб.
Далее Оплата налога в составе ЕНП
Дт 68.90 Кт 51 — 5000
По результатам 1 квартала налог получился меньше чем перечисленные платежи
Дт 99 Кт 68.04 — 4000
Скорректируйте документом Операция по ЕНС начисление авансовых платежей на 1000 рублей, т.е. повторите Операцию по ЕНС только со знаком минус на разницу
Дт 68.04 Кт 68.90 «-1000»
Если у вас 0 по итогу и нечего уменьшать, получается тогда отражать не надо ничего в Операции по ЕНС.