Здравствуйте! Программа 3.0 КОРП релиз 137,39.Прошу помочь разобраться в такой ситуации.На 01.01.2023 года у нашего предприятия большая переплата по налогу на прибыль как в федеральный,так и территориальный бюджет.Т.к. планировали по итогам 1 квартала всю переплату учесть,т.е. выбрать и сделать остаток по счету 68.04.1 кредитовым, мы не стали в помощнике перехода на ЕСН отражать эту переплату ни по одному из бюджетов по прибыли.Соответственно в 1 квартале также не отражали операции по единому налогу Дт68.04.1-Кт. 68.90.С апреля месяца стали отражать согласно рекомендаций из «Задач организации»-начисление ЕСН этими проводками за апрель и май. По телефону с налоговой выяснили,что в карточке счета 68.04.1 тер.прибыль числится переплата,написали заявление на возврат и нам ее вернули-2 753 327.43 руб.Но теперь на счете 68.90 по кредиту висит именно сумма переплаты.Сальдо по ЕНС со слов налоговой стало равным 0,а у меня висит именно сумма возврата из ФНС.Как быть? Cмоделировала закрытие месяца июнь,посчитала налог на прибыль и сравнила данные по 68.04.1 на 30.06.23 с тем,что было бы если бы не было учета по ЕНС,а все учитывали по старому,остатки сошлись.Как сделать сальдо по ЕНС равным 0 как в налоговой?
Все комментарии (22)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Татьяна!
Все переплаты, нужно перенести на ЕНС операцией от 01.01.2023 г., в Помощнике перехода на ЕНС. Тем самым сформировать положительное сальдо на сумму, по которой вы заявили возврат.
Смотрите, пожалуйста, материал:
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
пункт Перенос переплаты.
Далее, датой возврата, сформируйте документ Поступление на расчетный счет с видом Возврат налога в разделе Банк и касса — Банковские выписки.
Проводка: Дт 51 — Кт 68.90
Документ формирует проводку на возврат переплаты по ЕНС в части возвращённого налога, а также движение с видом Расход по регистру Расчеты по единому налоговому счету.
Сейчас у вас нет на ЕНС в программе переплаты, потому отрицательное сальдо, т.е. вы учли возврат переплаты, которой на ЕНС зафиксировано не было.
Может пригодиться материал:
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С .
Спасибо за ответ,но ведь в вашей консультации было написано,что по тер.прибыли не нужно переносить на ЕНС переплату если планируется всю ее истратить в 1 квартале.Я пробовала перепровести документы с января и сформировать полугодие с переносом переплаты на ЕНС только по фед.бюджету,ничего не получилось. Я не понимаю, Допустим -если я сделала не правильно когда не использовала помощник перехода 01.01.23 ,то почему по счету 68.04.1 по бюджетам сальдо правильное отражается ? Переплата должна была зависнуть на 68.04.1? ,а ее там нет.
И еще вопрос- переплата по налогу на прибыль в учете отражается на 01.01.23 на счете 68.90 уже после того,как начислен налог по декларации за год. Эту переплату и нужно переносить на 68.90?
По налогу на прибыль переносится сумма в размере сальдо на 01.12.2022.
На 68.04.1 по расчётам с Региональным бюджетом, у вас Дт сальдо, в размере 7 666 818,67, эта сумма без учёта возвращённого налога? Прикрепите, пожалуйста поступление на р/счёт возврата, с движением по Дт/Кт.
Вы пишите, что в нашем материале указано, что переплата по рег. налогу не переносится на ЕНС, в том материале на который дала вам ссылку предложены следующие варианты учёта:
Возможны варианты учета в программе этой переплаты в зависимости от планов на нее:
— переплату планируется длительно зачитывать в счет будущих платежей этого же вида — удалите строку по налогу на прибыль в РБ. По мере зачета переплаты необходимо вручную отражать движение по регистрам ЕНС и счету 68.90 через Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение;
— переплату планируется зачесть в счет других налогов или высока вероятность образования отрицательного сальдо по ЕНС, а также если вся переплата по НП РБ закроется по итогам 1 кв. 2023:
оставьте строку по налогу на прибыль в РБ, как сформировал помощник в операциях по переносу задолженности и переплаты — остатки войдут в сальдо и по регистрам ЕНС, и по счетам БУ, и переплата будет распределяться по общим правилам;
— оставьте строку по переносу переплаты как сформировал помощник в документе Перенос переплат по налогам и взносам, а в документе с видом Налоги (начисление) в графе Отражение в учете укажите Только ЕНС — только отражение в регистрах ЕНС. Тогда распределение переплаты будет происходить автоматически по регистрам, в соответствии с ним проводки по переносу переплаты на счет 68.90 нужно делать вручную через Операция, введенная вручную. Не придется контролировать регистры по ЕНС, а по счету 68.04 будет реальная картина расчетов с бюджетом по НП РБ.
Но вы заявили сумму к возврату, она в любом случае тогда должна быть на ЕНС, как переплата.
Может пригодиться материал:
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С .
Да,сумма 7 666 818,67 эта сумма без учета возвращенного налога, и эта сумма правильная,я проверила ее , как если бы учитывали налоги без использования 68.90 счета.Карточка счета 68.90 во вложении. По налогу НДС переплата переносится в помощнике на 31.12.22 ?
— переплату планируется длительно зачитывать в счет будущих платежей этого же вида — удалите строку по налогу на прибыль в РБ. По мере зачета переплаты необходимо вручную отражать движение по регистрам ЕНС и счету 68.90 через Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение;Если я выбрала этот вариант-получается что я не отразила движение по регистрам вручную,но у меня не идет бухучет,т.е. этот вариант мне не подходит?
Все таки-помощник формирует перенос переплаты на 31.12.22,вы пишете переносить на 01.12.22 -нужно вручную править?
Если выбрали этот вариант, то да, нужно было отражать движение по регистрам вручную, через Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение.
Татьяна, вы пишите, что у вас не идёт бух. учёт, если верно поняла, у вас изначально не была в программе зафиксирована переплата на сумму возвращённого налога. Т.е. нужно разобраться в какой момент она возникла и почему у вас её нет в Дт 68.04.1
При переносе остатков на ЕНС, если вы уплачиваете квартальные платежи необходимо проконтролировать, чтобы переносимая задолженность не включала начисления за 4 квартал. По 4 кварталу перенос на ЕНС осуществляется по сроку уплаты — в январе 2023.
В части Регионального бюджете, полагаю, вам подойдёт такой вариант:
— оставьте строку по переносу переплаты как сформировал помощник в документе Перенос переплат по налогам и взносам, а в документе с видом Налоги (начисление) в графе Отражение в учете укажите Только ЕНС — только отражение в регистрах ЕНС. Тогда распределение переплаты будет происходить автоматически по регистрам, в соответствии с ним проводки по переносу переплаты на счет 68.90 нужно делать вручную через Операция, введенная вручную. Не придется контролировать регистры по ЕНС, а по счету 68.04 будет реальная картина расчетов с бюджетом по НП РБ.
Но вначале нужно всё таки выяснить, когда образовалась переплата и почему её нет в сальдо 68.04.1.
В части НДС, смотрите, пожалуйста, материал:
Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С .
Смотрите например:карточка по счету 68.04.1 фед.бюджет:Сальдо на 01.01.23 переплата 789762,52 руб (уже после отражения годовой декларации 2022).Затем я закрываю январь,февраль,март -идет начисление налога-на 31.03.23 Кредит счета 752908,79 руб-это верное сальдо! Затем проводкой 68.04.1-68.90 (операция начисление по ЕНС) происходит ведь только как бы оплата авансовых платежей за апрель,май и июнь 2023 года.Какая разница- как бы была сделана эта проводка -с расчетного Счета 51 в Д.т.68.04.1 или с К-та 68.90? Закрытием месяцев апрель,май ,июнь идет начисление налога.поэтому САЛЬДО НА 30.06.23 ПРАВИЛЬНОЕ,т.к. сумма налога по итогам полугодия по декларации к уменьшению ! по сравнению с авансами начисленными и осталась переплата на 30.06.23 именно на 68.04.1 ,а не на 68.90. На 01.12.2022 года все таки попробовать перенести переплату по налогу на прибыль именно по данным учета?Т.е. какое есть сальдо-его и переносить?По 4 кварталу перенос на ЕНС осуществляется по сроку уплаты — в январе 2023-это что означает?Во вложении карточка с 01.12.2022 ,какое сальдо переносить в помощние?
Татьяна, от 01.06 сделайте пополнение счёта 68.90 на сумму возврата в разбивке по бюджетам, через корректировку ЕНС:
Операции по ЕНС в 1С
пункт Корректировка счета
Так же уточните, пожалуйста, почему у вас одинаковые суммы переносятся, например: от 17.04 на ЕНС 2 721 364,00, от 25.05 — 2 721 364,00, от 26.06 — 2 721 365,00.
Закрытие месяца июня нужно отменить до выполнения этих операций, потом окончания июня, когда будут известны все обороты, закройте период, проверить расчёты и начисления.Всё должно закрыться в ноль.
Суммы 2 721 364 это авансовые ежемесячные платежи по налогу на прибыль тер.бюджет ,сделаны из Задач организации .Спасибо,пробую сделать проводку 01.06.23
Благодарю за уточнение.
Да, попробуйте и напишите, пожалуйста о результате.
Вопрос не закрываю, жду обратной связи.
Подскажите,нужно делать в Корректировке -Вид движения: списание или пополнение?
Нет,неправильно задала вопрос: делаю пополнение,но какой платежный документ указывать? Программа пишет,что он не должен быть пустым и операция не проводится
Нужно делать Пополнение, Платёжный документ — Авто.
Получилось следующее:
Сальдо по 68.90 равно нулю. По прибыли переплата на 30.06.23 после проведения операции 01.06.23 уменьшилось по обоим бюджетам,проверила остатки после составления декларации по прибыли-сошлись переплаты с теми,какие должны были получиться. Но у меня вопрос-получается,если в помощнике перехода на ЕНС 01.01.23 сразу отразить переплату по обоим бюджетам -фед. и тер. и перепровести полгода-возможно результат получиться тот же? Как вы думаете?Т.е. я отражу в учете переплаты именно те ,которые есть в учете на 31.12.22 по прибыли обоих бюджетов,а не на 01.12.22.
Прикладываю универсальный отчет.Некрасиво получается по расчетам по ЕНС,сальдо равно нулю,а аналитика не красивая.Как то можно поправить?
Перепровела с платежным документом «авто»,все равно не красиво-во вложении
Татьяна, а вы в операции Пополнение, разбивку по бюджетам делали или одной суммой всё отразили?
Я сделала разбивку именно по суммам переплаты на 01.01.23 по бюджетам,т.е. по фед.бюджету 789 765 руб и остаток (2 753 327,43 это возврат-789 765=1 963 562,43 -это тер.бюджет.В проводках отразилось 2 строками,а в закладке -расчеты по ЕНС-одной суммой приход
Да, верно, суммы попадая на ЕНС обезличиваются, потому в закладке -расчеты по ЕНС-одной суммой приход. Здесь уже тогда только так.
Спасибо вам огромное за подсказку! Хотя бы не перепроводить полгода.Хотя можно попробовать на копии базы ,если будет время.Еще раз благодарю!
Да, попробовать лишним не будет, хотя бы для того, что бы для себя понять, что и как. ЕНС хоть и полгода уже в действии, но всё ещё остаётся много пробелов и ситуаций к которым нужно подходить индивидуально.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.