Российская Комания в 1кв.2023г. продала товар Грузинской компании с пересечением границы (в реализации указали НДС 0%). В июне расторгается договор поставки и товар возвращается Российской компании, но не пересекает границу, а передается казахской компании, с которой у Российской компании договор хранения. Какими документами этот возврат должен быть проведен? Что делать с НДС 0%? Подтвержать за минусом возврата?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Татьяна!
Если иностранный покупатель вернул товар, в этом случае считается, что переход права собственности не состоялся (п. 2 ст. 475 ГК РФ).
На основании реализации, сделайте возврат товара от покупателя.
Подробнее в материале:
Документ Возврат товаров от покупателя в 1С
Далее, передача товара на ответственное хранение казахской компании.
Подробнее:
Как отразить передачу товаров на ответственное хранение в 1С?
Так как возврат товара будет осуществлен до подтверждения нулевой ставки, корректировать налоговую базу по НДС не нужно. Налоговая база по НДС по экспортной операции определяется в последний день квартала, в котором собран пакет документов, подтверждающих ставку 0% .
Так как право собственности на товары к иностранному покупателю не переходило, то собирать документы подтверждающие нулевую ставку НДС и заполнять раздел 4 декларацию по НДС по данной экспортной операции не надо.