Добрый день.
С 01.01.2019 сроком на 5 лет у нас был заключен договор аренды транспортного средства. Аренда операционная, оговорок о праве выкупа по окончании не было. Ежемесячные арендные платежи составляли 100 тыс. руб. На 01.01.2022 сформировали ППА, стоимость продисконтировали.
Сейчас, за полгода до истечения договора, стороны решили подписать соглашение о новации договора в договор лизинга с выкупом автомобиля по остаточной стоимости 20 тыс. руб., а всё ранее перечисленное засчитать в выкупную стоимость. Как это сделать в программе? У нас Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.134.23), но часть операций по аренде введены вручную, т.к. была ранее была версия ПРОФ, не поддерживающая дисконтирование.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Я правильно понимаю, что уплаченная аренда за 2019-2013(май) — 100тр*53мес=5 300 000 — эта сумма теперь является суммой выкупа, которую вы как бы оплатили авансом?
Или так — выкупная стоимость договора равна 20 тр. Ранее уплаченные платежи аренды — сумма платежей ( по лизингу/аренде). Т.е. вы должны арендатору только 20тр?
Амортизация по предмету аренды не начислялась и признания по арендным платежам в НУ не было?
Услуги по аренде отражали как в материале ниже?
Учет аренды у арендатора без применения ФСБУ 25/2018 до 2022
Скрин, как формировали ППА и скрин договора, пришлите, пожалуйста.
Я так понимаю, сумма выкупа 5 300 000 ранее уплаченного + еще 20 000. Соглашения пока нет, формулировки мы имеем возможность поправить.
Амортизация по предмету аренды начислялась с 01.01.2022, когда перешли на ФСБУ 25. То есть 3 года платили арендные платежи, всего в сумме 3 600 000, на оставшиеся 2 года сформировали ППА на сумму 24х100 000= 2400 000 с дисконтированием стоимости, и с этой суммы начисляли амортизацию и признавали в НУ арендные платежи.
До 2022 года как простую аренду отражали — на забалансе было учтено арендованное имущество, арендные платежи признавали в расходах ежемесячно.
Спасибо за скрин.
У вас в Поступлении в аренду поле Оценка БУ — указано Равна сумме договора. Это значит, что вы не применяете ставку дисконтирования.
Что правили в регламентной операции — стоит Ручная корректировка?
____
В программе 1С автоматизации по вашему запросу пока нет.
Буду моделировать пример в базе, это займет некоторое время.
Если потребуются дополнительные уточнения, напишу.
Я указала выше, на дату внесения остатков по ППА мы применяли версию Проф, она дисконтирование не поддерживала. Ручной корректировкой при закрытии декабря 2021 г. я внесла сумму процентов, посмотрите в файле Аренда последнюю проводку Дт. 76.07.5 — Кт. 76.07.1 на 216 839,45 руб. А затем я вручную ежемесячно начисляла проценты.
Пришлите, дополнительно скрин как начисляли проценты?
Проценты вручную начисляли за какой период?
С какого периода перешли на КОРП?
Еще уточните, пожалуйста, аренду с января 2022по май 2023 начисляли по 100тр,НДС в сумме.
Проводки:
Д 76.07. 1 К 76.07.2 — 83 333,33
Д 19.4 К 76.07.2 — 16 666,67
Д 76.07.1 К 76.07.9 — 16 666,67 (БУ) ?
На 31.05.23 формирую ОСВ по счету 76.07. У вас такие же данные.
И Анализ субконто по ОС.
Дисконтирование делала в таблице Эксель, которую тут на сайте предлагали. За 2022 год сумму процентов внесла ручной проводкой на 31.12.2022, далее ежемесячно так же, вручную.
По анализу субконто ОС есть ошибка в стоимости ППА в НУ, на нее рвёт контроль. Я о ней знаю, но исправить, не влезая в закрытый период, не могу, не получилось. Прошу на нее не обращать внимание, мне бы пока с бухучетом новации разобраться.
Корп установили в марте 2023.
По НДС у нас с вами не сходится
Вышла на ваши данные.
Продолжу моделирование.
Вернусь с ответом.
Посмотрите, пожалуйста, пример во вложении.
Дополнительно материал по вопросу
Досрочный выкуп предмета лизинга у арендатора в 1С (КОРП)
.
Большое спасибо за помощь, с вами всё получилось!