Добрый день! ООО на ОСНО, Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.653)
и Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.133.22)
Начисляются Резервы в БУ и в НУ по отпускам.
Через какой счет должно проходить начисление компенсации отпуска при увольнении- 96.09 или 96.01.1?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Компенсация ежегодного отпуска при увольнении в бухгалтерском учете списывается за счет оценочных обязательств (сч.96.01.1), а в налоговом должна быть учтена в составе расходов на оплату труда на основании п. 8 ст. 255 НК РФ.
При начислении оценочных обязательств в месяце увольнения в документе Начисление оценочных обязательств по отпускам (Зарплата — Начисление оценочных обязательств по отпускам) происходит полное списание остатков оценочных обязательств и резервов.
Обратите внимание, что если в документе Начисление оценочных обязательств по отпускам получилась отрицательная сумма начисленных обязательств на вкладке Обязательства и резервы текущего месяца,
тогда в 1С:Бухгалтерии 3 после синхронизации будут сформированы по отрицательным суммам проводки Дт 96.01.1 — Кт 91.01.
Посмотрите:ПОЧЕМУ В ДОКУМЕНТЕ «НАЧИСЛЕНИЕ ОЦЕНОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ОТПУСКАМ» ВОЗНИКАЮТ МИНУСЫ ПО УВОЛЕННЫМ СОТРУДНИКАМ?
По формированию проводок в разных ситуациях лучше всего посмотреть публикации:
— Использование резерва по отпускам
— ПРОВОДКИ ПО РЕЗЕРВАМ
Марина, добрый вечер! у нас из ЗУПа перегружалось Отражение в БУ, и автоматом стоял счет 96.09, сейчас же что-то сбилось, и ставится 96.01.1, не можем понять, почему, и как все-таки правильно.
Добрый день!
В соответствии с Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010)
«Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» Аналитический учет по счету 96 «Резервы предстоящих расходов» ведется по отдельным резервам.
То есть, резерв на оплату отпусков учитывается на счете 96 «Резервы предстоящих расходов», на открытом к счету 96 субсчете «Резерв на оплату отпусков».
Также обратите внимание, что учет оценочных обязательств и резервов в ЗУП 3.1 ведется в разрезе сотрудников. В том числе, списание накопленных обязательств (в т. ч. компенсации отпуска при увольнении) происходит лишь в пределах накопленных именно этому сотруднику сумм. Поэтому не имеет смысл хранить остаток оценочных обязательств и резервов по уволенному сотруднику. В месяце увольнения все накопленные обязательства и резервы сотрудника списываются.
При начислении оценочных обязательств в месяце увольнения в документе Начисление оценочных обязательств по отпускам (Зарплата — Начисление оценочных обязательств по отпускам) происходит полное списание остатков оценочных обязательств и резервов уволенного сотрудника.
Остаток оценочных обязательств и резервов по уволенному сотруднику на конец месяца должен быть нулевой.
Если же у вас изменились какие-то настройки по резервам , вы можете их проверить, посмотрите видео по настройкам 2023 года в публикации у нас на сайте (второе видео):ЗУП 3.1: РЕЗЕРВЫ ОТПУСКОВ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ – НОВЫЙ МЕХАНИЗМ (ЧАСТЬ 2)