Добрый день. Открыта кредитная линия на определенную сумму. под 13% годовых. Мы взяли сумму чуть меньше лимита. По условиям договора, помимо процентов, компания платит плату и комиссию за пользование лимитом кредитной линии до 1 транша в размере 1,5 % годовых, а после получения 1 транша — 1,5% от свободного остатка лимита. Срок кредита 18 мес. Проценты, мы платим авансом за определенный период, рассчитанные по определенной формуле банком. Плату и комиссию за пользование лимитом мы платим авансом за месяц вперед. На каких счетах учитывать эти авансовые платежи, если начисление процентов и комиссии делаем в 1С последним днем месяца. И на каком счете лучше учитывать плату и комиссию за пользование лимитом — на 91/76 или 91/67?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Расходы на услуги банка учитывайте по счету 76, проценты по кредиту по счету 91, сам кредит по счету 67.
Овердрафт в 1С 8.3 Бухгалтерия — проводки в бухучете
Учет процентов по кредитам и займам
.
Оксана, добрый вечер. Т.е. плату и комиссию за пользование кредитной линии мы учитываем на 91 счете в корреспонденции с 76, как обычные расходы банка? 67 счет не затрагивается?
А то, что банку перечисляем аванс по процентам в сумме, больше чем начислено, его сначала учитываем на 76? и как схлопнуть 76 и 67 счет — корректировкой долга или ручной операцией?
Да, учитывать комиссию за пользование кредитной линии на 91 счете в корреспонденции с 76, как обычные расходы банка.
Счет 67 использовать для отражения самого кредита и процентов по кредиту.
Т.е. перечислили аванс по % — Д 67 К 51, затем в конце месяца начислили проценты документом Операции, введенные вручную — Д 91 К 67.
Я понимаю, что аванс по платежам в итоге у вас должен закрыться последним начислением, сальдо не будет.
Нет аванс как раз перечисляем больше, чем начисление. Соответственно, появляется отрицательное сальдо на 67 счете.
Но сумма аванса (все авансовые платежи) в итоге же не будет больше, чем все начисления?
Не будет, просто на конец отчетного периода (30.06.23) будет отрицательная сумма по 67 счету.
И еще один момент — мы перечисляем одной суммой проценты за кредит и проценты и плату ха использование кредитной линии. Как в этом случае развести по разным счетам оплату (на 67 и 76 счета)?
Приложение
Как вариант, чтобы не было отрицательно сальдо по 67.
Дополнительно оформить проводку Д 76 К 67 — сумму на разницу между оплаченным и начисленным авансом.
Далее эту сумму перевести на счет 67 и закрыть на счет 91.
Схлопнуть можете просто документом Операции, введенные вручную.
Оплату по разным счетам отражаете, как в скрине — разбиваете платеж на два.
Оксана, добрый вечер.
А разве такое заполнение верно?. Мы же вид операции должны выбирать — Возврат кредита банку, вид платежа — уплата процентов и статья расходов — выплата процентов по кредитам и займам/расходы на услуги банка, а у вас прочие расходы с контрагентами и статья — прочее
Да, вы правы.
Возврат оформляете с видом операции Возврат кредита банку. Статью расходов указываете как в материале выше.