Учет процентов и комиссии по кредитной линии в 1С

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.85/10)

Добрый день. Открыта кредитная линия на определенную сумму. под 13% годовых. Мы взяли сумму чуть меньше лимита. По условиям договора, помимо процентов, компания платит плату и комиссию за пользование лимитом кредитной линии до 1 транша в размере 1,5 % годовых, а после получения 1 транша — 1,5% от свободного остатка лимита. Срок кредита 18 мес. Проценты, мы платим авансом за определенный период, рассчитанные по определенной формуле банком. Плату и комиссию за пользование лимитом мы платим авансом за месяц вперед. На каких счетах учитывать эти авансовые платежи, если начисление процентов и комиссии делаем в 1С последним днем месяца. И на каком счете лучше учитывать плату и комиссию за пользование лимитом — на 91/76 или 91/67?

Метки консультации: —
Все комментарии (9)

  2. Оксана, добрый вечер. Т.е. плату и комиссию за пользование кредитной линии мы учитываем на 91 счете в корреспонденции с 76, как обычные расходы банка? 67 счет не затрагивается?

    А то, что банку перечисляем аванс по процентам в сумме, больше чем начислено, его сначала учитываем на 76? и как схлопнуть 76 и 67 счет — корректировкой долга или ручной операцией?

  3. Да, учитывать комиссию за пользование кредитной линии на 91 счете в корреспонденции с 76, как обычные расходы банка.
    Счет 67 использовать для отражения самого кредита и процентов по кредиту.
    Т.е. перечислили аванс по % — Д 67 К 51, затем в конце месяца начислили проценты документом Операции, введенные вручную — Д 91 К 67.

    Я понимаю, что аванс по платежам в итоге у вас должен закрыться последним начислением, сальдо не будет.

  4. Нет аванс как раз перечисляем больше, чем начисление. Соответственно, появляется отрицательное сальдо на 67 счете.

  5. Но сумма аванса (все авансовые платежи) в итоге же не будет больше, чем все начисления?

  6. Не будет, просто на конец отчетного периода (30.06.23) будет отрицательная сумма по 67 счету.
    И еще один момент — мы перечисляем одной суммой проценты за кредит и проценты и плату ха использование кредитной линии. Как в этом случае развести по разным счетам оплату (на 67 и 76 счета)?

  7. Как вариант, чтобы не было отрицательно сальдо по 67.
    Дополнительно оформить проводку Д 76 К 67 — сумму на разницу между оплаченным и начисленным авансом.
    Далее эту сумму перевести на счет 67 и закрыть на счет 91.
    Схлопнуть можете просто документом Операции, введенные вручную.

    Оплату по разным счетам отражаете, как в скрине — разбиваете платеж на два.

    png 1-19
    png 2-8
    png 3-4

  8. Оксана, добрый вечер.
    А разве такое заполнение верно?. Мы же вид операции должны выбирать — Возврат кредита банку, вид платежа — уплата процентов и статья расходов — выплата процентов по кредитам и займам/расходы на услуги банка, а у вас прочие расходы с контрагентами и статья — прочее

  9. Да, вы правы.
    Возврат оформляете с видом операции Возврат кредита банку. Статью расходов указываете как в материале выше.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Комиссия в фиксированной сумме за выдачу займа от микрофинансовой организации в 1С Добрый день! Организацией получен займ от микрофинансовой компании. Согласно условиям рамочного договора и заявки о согласовании условий транша: заемщик (наша…
  2. Отражение в БУ и НУ комиссии банка за неиспользованный лимит кредитной линии в 1С Добрый день! В продолжение обсуждения https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/kak-nachislit-platu-za-kredit-v-fiksirovannom-razmere.html. В договоре есть такой пункт: «Плата за пользование лимитом кредитной линии в размере 2,75…
  3. Отражение комиссии и процентов по займу, и открытию кредитной линии в 1С Добрый день! заключили договор на кредитную линию. в договоре указано плата за кредит (транш) -1,99% от суммы кредита (транша) в…
  4. Проценты по займу между юридическими лицами, если выдача займа разными траншами, исходя из фактической ставки в 1С Здравствуйте. По договору займа от 22.07.2024 (между двумя юридическими лицами), проценты начисляются со дня, следующего за днем перечисления денежных средств…

Статьи по этой теме

  1. Овердрафт в 1С 8.3 Бухгалтерия — проводки в бухучете Банки предоставляют бизнесу, помимо кредитов, удобный инструмент для устранения кассовых разрывов — овердрафт. Как учитывать эту операцию и какие сделать…
  2. Проценты по вкладам, полученным в 2021- 2022 годах, и матвыгоду 2021-2023 освободили от НДФЛ Источник: Федеральный закон от 26.03.2022 N 67-ФЗ Информация для: работников и работодателей Принят федеральный закон, освобождающий от НДФЛ доходы граждан…
  3. Расчет матвыгоды при погашении займа внутри месяца Сотрудник в феврале частично погасил заём. Ставка ЦБ РФ на дату погашения займа – 9,5%, на конец месяца – 20%.…
  4. Раздельный учет НДС: проценты за пользование чужими деньгами не включают в пропорцию для определения вычета Если компания осуществляет как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции, она должна вести раздельный учет. Для этого составляют пропорцию,…