Распределение НДС при оказании услуг с НДС 0% в 1С

Вопрос задал Светлана Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день!
Организация занимается услугами по организации транспортной экспедиции и перевозки по территории РФ и за её пределы. Оказываются услуги с НДС 20% и с НДС 0%. Правильно ли я действую, когда при определении базы по НДС все общехозяйственные расходы — НДС распределяю, расходы непосредственно относящиеся к перевозке НДС 0% — блокирую до подтверждения права применения НДС 0%, а расходы по перевозке четко относящиеся к реализации НДС 20% — принимаю к вычету?
Или, в случае наличия реализации НДС 20% и НДС 0% — мы должны распределять весь НДС от поставщиков?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Касательно общехозяйственных расходов — все понятно. Очевидно, что НДС с этих расходов — распределяется.
    Меня волнует тот НДС от поставщиков, который мы хотим взять к вычету, будучи уверены в его принадлежности к поставщикам, которые не занимаются международной перевозкой, а следовательно — реализация по этим услугам облагается НДС 20%. Верно ли я понимаю, что по этим конкретным услугам можно смело брать вычет по НДС?
    Еще раз повторяю, что НДС от поставщиков по международной перевозке — блокируется до подтверждения?

    1. Общий порядок выбора Способ учета НДС:
      -Покупки под реализацию с НДС 20% — Принимается к вычету.
      -Покупки под реализацию с НДС 0% — Блокируется до подтверждения 0%. Услуги, работы, сырьевые товары. По несырьевым товарам — Принимается к вычету.
      -Покупки под реализацию с НДС 20% и 0% (например, аренда офиса) — Распределяется.

      Если покупка не общехозяйственный НДС, но не понятно, это под НДС 20% или 0%, то Принимается к вычету. Когда будет реализация с НДС 0% и станет ясно под что покупка, то восстановим НДС и учтем, как надо.
      Если его распределить, то уже очень проблематично уже вытащить из затрат и вычета.
      По услугам скорее всего такого не будет. Актуально для товаров.

       6

  2. Спасибо за подробный ответ. Как я понимаю, можно обезопасить себя конкретизацией способов учета и прописать их в Учетной политике. К сожалению, в конструкторе УП не удалось найти таких формулировок:
    «-Покупки под реализацию с НДС 20% — Принимается к вычету.
    -Покупки под реализацию с НДС 0% — Блокируется до подтверждения 0%.
    -Покупки под реализацию с НДС 20% и 0% (например, аренда офиса) — Распределяется.»
    Будем исправлять формулировки в УП на 2023г .
    Еще раз, благодарю за помощь.

    1. Информация выше про Способы учета НДС следует из автоматизации раздельного учета входящего НДС в 1С.
      Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
      Прописывать отдельно в УП необходимости нет т.к. в УП мы прописываем ситуации, когда есть на выбор более одного варианта и мы указываем, какой мы выбрали.
      В данном случае выбора нет.

      Перечень общехозяйственных расходов имеет смысл прописать в УП по НДС, на мой взгляд.

      Методика ведения раздельного учета разрабатывается самостоятельно налогоплательщиками — ее тоже надо в УП зафиксировать.
      Работая в 1С, мы придерживаемся варианта, реализованного в программе. Поэтому его себе записываем в УП по НДС
      Конструктор учетной политики
      Пример здесь Приложение N 3. Методика распределения «входящего» НДС
      Пример учетной политики для организации, не имеющей право на упрощенные способы учета (ОСН) на 2023 год
      .

       2

Комментарии закрыты.