Добрый день!
Выплачиваем проценты по займу учредителю. Выплачиваем учредителю за минусом НДФЛ 13%, а налог перечисляем в бюджет.
КБК проставляем 182 1 01 02010 01 1000 110 — налог с доходов, выплачиваемых налоговым агентом (кроме дивидендов). И в 6-ть НДФЛ все показываем в одном разделе. Правильно ли я все понимаю?
С ув. Елена
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Елена.
Совершенно верно.
Проценты по договорам займа не относятся к выплатам по трудовому договору, поскольку, хоть и выплачиваются сотруднику, но происходит это по гражданско-правовому договору. Следовательно, в строке 112 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отражать их не нужно.
Договор займа не относится к договорам оказания услуг или выполнения работ, поэтому вознаграждения по нему необходимо включать только в строку 110. Включать эти выплаты в строку 113 не нужно.
На всякий случай приложу варианты начисления процентов по займу и НДФЛ с них. Начисление процентов по займу и НДФЛ с них проводится с помощью документа «Начисление прочих доходов»
Подробнее про документ можно посмотреть здесь — Учет незарплатных доходов
Само перечисление дохода отражается только в программе 1С:Бухгалтерия с помощью кассовых или банковских документов
Так же можно с помощью операции учета НДФЛ зарегистрировать такую выплату. В документе заполняем вкладки: «Доходы», «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам». Дополнительно про документ можно посмотреть публикацию — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить.