Если не сходятся остатки по резерву на оплату труда, как поправить?

1. Здравствуйте!

   Я бы в первую очередь выяснила, в каком периоде возникло расхождение. Сверьте предыдущий год: сальдо на начало одинаковое? Если равное — то еще предыдущий.

   Поправить хотите в текущем периоде?

   Инвентаризация резерва происходит именно на стороне ЗУП, а значит верные остатки именно там. А значит в БП в текущем периоде можно привести остатки к значениям ЗУП при помощи Операции вручную.
   Предварительно остатки в ЗУП можно еще проверить на наличие «хвостов» по уволенным» и закрыть их, если есть: «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить

2. На начало 2022 года остатки идут, а на конец расхождение — 256738,55р. Как сверить/исправить теперь (год закрыт)?

   1

3. Справочно: в 2022году вели учет по МСФО только БУ, с 2023 — Нормативный учет тоже только по БУ.

4. Расхождения начались с октября 2022 года (был сбой после обновления релиза) см.рис. на примере. Т.е. сумма отпуска (начало в октябре) сотрудницы списана за счет резерва -(96 счет) из колонки- зачтено, а должна была быть, полностью, из исчислено (см.резерв на оплату отпусков за сентябрь).(?) Я поправила в свое время на вкладке «Выплата за счет резервов по отпускам» в документе Отражение ЗП в бухучете, но прога зачла по-своему. Подскажите какими проводками (сторно?) закрыть разницу в текущем периоде?

5. Здравствуйте! Отличное расследование провели!
   Мне кажется, что у Вас неправильно прошли списания отпуска: не все суммы учлись за счет резервов. 🙁 Это документ «Отражение зарплаты в Бухучете».

   Потому что КТ оборот 96 счета за октябрь у Вас совпадает с отчетом по ЗУП. На Ваше скрине выделила зеленым.
   И не поняла, откуда Вы взяли сумму «должно быть»? (на втором скрине выделила) Поясните, пожалуйста.

   Думаю, в любом случае, если не хотим открывать период 2022 года, то думаю, придется скорректировать суммы в базе бухгалтерия Январем 2023. Сделать так, чтобы остатки на конец января 2023 уже совпадали.
   Но понять причину интересно, можно с этим разобраться на копии.

6. Здравствуйте, Юлия! Да, в Отражении ЗП в БУ я поправила вручную (!) вкладку «Выплата за счет резерва», а на вкладке «Начисленная ЗП и взносы»- (тоже надо было поправить!) сумма до правки (эта сумма «прилетела» из колонки Зачтено вместо Исчислено). Поэтому КТ оборота 96 сч. совпадает с отчетом ЗП. Отпускные сотрудницы должны были полностью пройти за счет резерва (96сч.) см.вордовский файл и снимок во вложении, а прошли частично за счет 44сч, поэтому д.б. меньше на дельту от 96сч. Да открывать 2022 нельзя. Я думаю скорректировать данные в ЗУП в соответствии с тем что есть в БУ. Так можно? Копию я высылала в декабре 2022, ссылка на вопрос: Отпуска (были в октябре) престали зачитываться за счет резерва? После того как я проделала все манипуляции (как советовали), у меня и залетели эти злосчастные суммы из Зачтено (во вкладку «Выплата за счет резерва»), а не из Исчислено(((

7. Здравствуйте!
   Юлия Вам сможет ответить 2 мая. Если вопрос не ждет до этого времени, пожалуйста, напишите. Мы продолжим обсуждение 🙂

8. Здравствуйте, Мила! Да, продолжим, спасибо, жду ответ.

   1. Здравствуйте!

      Обсуждение по этому вопросу продолжим со мной 🙂 Давайте по Вашему последнему вопросу:

      «Я думаю скорректировать данные в ЗУП в соответствии с тем что есть в БУ. Так можно?»
      Технически можно конечно скорректировать и в ЗУП, но лично мое мнение, что методологически более корректно исправить проводки именно в бух. программе (дальше буду использовать сокращение БП). Ведь, насколько я поняла из обсуждения:
      — ошибка возникла при формировании проводок в БП. В ЗУП отпускные списаны за счет резерва, а в БП — частично на затраты
      — в в ЗУП на конец 2022 года данные как раз верные

      К тому же корректировка в БП будет проще — нужно будет поправить общие суммы, не потребуется выполнять детальные корректировки по сотрудникам.

      Если все же решите корректировать данные в ЗУП, то можно использовать документ «Резервы по оплате труда» с типом «Корректировка» — в нем вручную указать суммы по сотрудникам. какие хотите скорректировать. Подробнее об этой операции — в статье Корректировка резервов.

9. Здравствуйте, Светлана! Я согласна, что лучше бы править в бухпроге, но какими проводками сторнировать, если 44 уже закрыт на 84 (или можно проще)? См.карточку субконто по Тучиной Д 44 — К 70 на 3407,99 руб. д.б. в Д 96 сч.

   1. Мы не специалисты в области методологии учета. Все-таки наша специфика — это учет в программе, причем в ЗУП. Поэтому я не вправе давать разъяснений. как наиболее корректно исправить эту проблему с точки зрения БУ. Но если Вам интересно мое частное мнение, я бы сделала так:
      — сторнировала ошибочные суммы отпускных по затратным счетам (проводка Дт44 Кт70 / 69 на отрицательную сумму)
      — отразила бы отпускные на 96 счете (дт96 кт70 / 69)

      Согласна, что ошибка допущена в уже закрытом периоде. Поэтому в идеале нужно определить ее существенность и возможность исправить в текущем периоде без подачи корректирующей отчетности за 2022 год. Мой вариант это как раз корректировка текущим периодом.

      Единственное что нужно учесть при сторнировании — чтобы на счетах затрат были положительные суммы в этом месяце. Иначе если получится отрицательный оборот по затратному счету, при закрытии месяца будут проблемы. В таком случае лучше списать расхождение не сторнированием затрат, а в прочие доходы (91 счет)

10. Здравствуйте, Светлана! Спасибо большое за ответ, обязательно воспользуюсь Вашим советом.

    1. Пожалуйста 🙂 Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.