УСН доходы, не учитывается переплата страховых взносов при уменьшении налога при УСН в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Р.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день. ООО на УСН-Доходы с сотрудниками. На 31.12.23 была переплата по страховым взносам. Сделали на 01.01.23 Операцию по переходу на ЕНС. Но в 1 кв уменьшается УСН только на суммы страховых, которые уплачены в 2023. Переплату программа не учитывает. Надо было какое-то заявление писать или еще что-то сделать?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Зачет налоговой переплаты (в размере, не превышающем положительное сальдо на ЕНС) делается по заявлению налогоплательщика (ст. 78 НК РФ).

    Подробно:

    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С
    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
    .

  2. Интересует не зачет переплаты для налоговой — платим пока в полном размере, так как не можем понять реальное сальдо на 01.01.23. А как в КУДИР отразить уменьшение на сумму не более 50% от страховых по сотрудникам. Если была переплата именно по страховым взносам. Программа не видит этой переплаты и не засчитывает. Берет в расчет только платежи 2023 года. Попробовали сформировать заявление — все равно не работает.

    Скрины во вложении. Скорее всего мы не до конца понимаем, как переплата может засчитываться по страховым взносам в 2023 в связи с переходом на ЕНС. Переплата по страховым взносам возникла за несколько месяцев (переходили на тариф ИТ и был перерасчет взносов). ЗП ведем в ЗУПе. Сейчас на ЕНП есть положительное сальдо. Какие надо сделать операции в программе, чтоб 1С поняла, что это переплата по страховым? Надо заявление отправлять о зачете переплат? Пробовали создать это заявление со статусом принято — все равно в КУДИР попадают только ПП 2023 года. То есть те страховые, которые оплатили в начале февраля за январь приняты к уменьшению УСН на 28.02.23. То есть по дате отражения ЗП за февраль. И, соответственно, на 31.03.23 — учтена оплата страховых за февраль, оплаченных в начале марта. А можно было бы на 31.01.23 принять к уменьшению страховые взносы за январь, учитывая переплату на 01.01.23? Или теперь так не получится? Регламентная операция в закрытии месяца Зачет аванса по единому налоговому счету как срабатывает?

    Кажется, все дело в заявлении о зачете в счет предстоящей обязанности и дате его формирования.

  3. По взносам за 2022 нужно в ручном режиме делать запись в КУДиР.
    Просто авто не срабатывает. Обходные маневры сложные.
    И запись в КУДиР выглядит самым простым и наглядным вариантом на сегодня.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переуступка по договору цессии при УСН в 1С Компания 1 с НДС 5% и УСН доходы переуступает ИП на УСН доходы свою выручку. Документы на реализацию (акт и…
  2. Переход с ОСНО на УСН доходы-расходы, как скорректировать налоговую базу при продаже ОС до истечения 3-х лет в закрытом периоде в 1С Добрый день! Наша компания перешла с ОСНО на УСН с 2025. На балансе были ОС с остаточной стоимостью. В 1…
  3. Применяется ли пониженная ставка УСН региона при превышении дохода 199,35 млн. в 2024 или слетаем на ставку УСН 8% Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по правилу налоговой ставки при УСН «Доходы»: для ИП на УСН «Доходы» 1% (Курганская область) какой…
  4. В выписке по ЕНС при детализации отрицательное сальдо и пени по УСН Добрый день, запросила выписку по ЕНП, при детализации сведений вышло отрицательное сальдо по УСН 6% (непонятно почему), соответственно начислены ПЕНИ.…

Статьи по этой теме

  1. Расчет налога при УСН для Организаций за 1 полугодие 2024 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
  2. Расчет налога при УСН за 1 полугодие 2025 в 1С. Программа максимум для бухгалтера ИП Итоги эфира Полная запись эфира Разбивка записи по темам Порядок расчета и уплаты авансовых платежей по УСН за 1 полугодие…
  3. Декларация по УСН за 2025 для организаций в 1С: как избежать типичных ошибок при заполнении Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам Декларация по УСН за 2025 в 1С Лимиты для УСН 2025-2026 Важные…
  4. Расчет налога при УСН для ИП за 1 полугодие 2024 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…