Перенос остатков по ЕНС в 1С

Вопрос задал Кристине Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! С ЕНС все вроде понятно, не понятно по переносу остатков на 01.01.2023. Почему переноситься налог на прибыль сумма 453899 вместо остатка доплаты за 2022 год и которая записывается операцией по ЕНС на 01.01.2023, но к доплате на 31.12.2022 сумма получилась 153811 руб получается сумма что у нас переплата? в январе 2023. Далее я делаю операции по ЕНС на суммы авансовых платежей по налогу на прибыль за январь 2023 года (с 9 месяцев) и сумма становиться больше. Что то не понятно как это выглядит, почему у меня не 153811 отстак, а еще больше, проделала операции с январем, и ничего не пойму, и в регистрах получается фигня
С уважением

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    В программе при переносе расчетов на ЕНС, на 01.01.2023, заложен следующий алгоритм переноса задолженности:
    Сальдо по Кт субсчетов 68 и 69 на 01.12.2022 (без начислений декабря 2022) минус Дт оборот за декабрь 2022 (уплата) по аналитике:
    — Вид платежей в бюджет (фонды) — Налог (взносы) начислено / уплачено. Получившийся остаток по кредиту соответствующего субсчета считается недоимкой с истекшим сроком уплаты.
    Сальдо по Кт субсчетов 68 и 69 на 31.12.2022 (включая обороты декабря 2022):
    — Вид платежей в бюджет (фонды) — Налог (взносы) доначислено / уплачено (самостоятельно) и Налог (взносы) доначислено / уплачено (по акту проверки).
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    В вашем случае получается сальдо на 01.12.2022.

    По налогу на прибыль в Операции по ЕНС сумму задолженности по налогу на прибыль необходимо корректировать вручную, согласно сверке с ИФНС.

    Например, если вы по налогу на прибыль отчитываетесь ежеквартально, то начисления за 4 квартал 2022г. еще не являются задолженностью, эти начисления переносить на сч. 68.90 не надо.

    Вы должны учесть задолженность на 01.10.2023 минус уплата в течении 4 квартала 2022г., если получается ноль, но в Операции по ЕНС при переносе расчетов строк по налогу на прибыль не будет.

    Начисления за 4 квартал 2022г. отразятся в Операции по ЕНС при формировании Декларации за 2022 год, по сроку уплаты 28.03.2023г.

    2
  2. Добрый день!
    Ответ вижу, пока не сообразила, вот я пример сделала как бы выглядело без счета 68.90 (как бы все на счете 68.04.1
    Вопрос, как должен остаток выглядеть на 31.03.2023 год (не берем пока сверку с ИФНС)
    Какие процедуры надо еще провести, как бы мы занесли на счет 68.90 оплату авансов, после закрытия квартала анадо получить остаток к доплате, как это будет в реале выглядеть?
    Заранее большое спасибо,
    С уважением

    2
  3. Приложение № 1

    Если на 31.03.2023 есть переплата, то переплата отражается с помощью документа Операция по ЕНС с видом Корректировка счета.
    Алгоритм посмотрите здесь, раздел Перенос переплаты:
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Начисления налога за 1 квартал 2023г., также как и за 2022г., отражается Операцией по ЕНС при формировании декларации за 1 квартал 2023г. (2022 г.)
    Проводка — Дт 68.04 Кт 68.90

    Формируйте документы (отчеты) через Задачи организации, тогда ничего не пропустите.
    Главное — Задачи — Задачи организации, см. приложение.

    Чтобы сейчас все правильно закрывалось и отражалось по ЕНС, необходимо вывести верное сальдо на 01.01.2023, поэтому надо разобраться, что на конец 2022 года действительно уже является переплатой, а что нет.

    1
  4. Добрый день!
    Спасаибо за ответ.
    Я уже с остатками на 010123 разобралась , уже обчиталась статью, мне теперь надо с оплаченными авансами в 1 квартале 2023 года понять, ладно понятно, разберусь.
    С уважением

    1
  5. Хорошо, спасибо, поняла
    Оплачено аванс по прибыли например январь, то еще и операцией по ЕНС заношу туже сумму что и оплатила и так февраль и март ?
    Если на 31.03.2023 есть переплата, то переплата отражается с помощью документа Операция по ЕНС с видом Корректировка счета — это касается именно налоговой декларации за 1 кв.23 ?

    1
  6. По авансу по прибыли все верно понимаете, посмотрите первое видео ( с 6 минуты)
    Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С

    По переплате: если есть переплата на 31.03.2023, то создаете Операцию по ЕНС (Корректировка счета).
    Не поняла, что значит «это касается именно налоговой декларации за 1 кв.23 ?»

  7. Налоги по которым не сдается уведомлениея было написано , что налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденты иностранному контрагенту — то сдавать не надо и по НДС тоже не надо, и мы не подавали в 1 кв.
    Мы платим квартальные налоги + налог на прибыль авансовые платежи , что надо было сдавать, ИФНС видет же по декларации.
    Да видео я все смотрела, вроде бы все понятно, но сомнения
    Мне надо понять, у меня

    — на 31.12.2022 года насчитался налог по декларации — сдаем годовую декларацию 2022 г. налог на прибыль получился к оплате 153811

    1) оплатили авансовые платежи 184000 за январь 2023 (счет 68.90), далее (не подавая уведомления) делаем операцию по ЕНС ? на 184000 за январь (закрываем 68.04.01-68.90) — на Дт 68.04.1 добавляется сумма 184000
    2) это же проделываем с февралем и мартом 2023

    итого на Дт 68.04.1 попадает сумма 552000

    3.) — оплатили 25.03.2023 на 68.90 (уведомление не подаем) пишем операцию по ЕНС на 153811 ( закрывается 68.04.1-68.90) ? — декларация 2022 153811 и оплатили 153811 (68.04.1 Кт-Дт закрыли)

    на остатке в Дт на счете 68.04.1 у меня остается сумма 552000 (это оплаченные суммы авансов за 3 месяца)

    4) закрываем 1 квартал 2023 года сумма исчисленного налога по строке 180 получается = 63153 , но у нас по строке 210 была сумма начисленных авансовых платежей 552000 — получается к уменьшению 488847 , т.е на 68.04.1 остается сумма 488847 руб. переплаты.
    Так вот — она должна быть эта сумма на счете Дт 68.04.1 или как то по другому в связи с новыми условиями связанными с ЕНС ???

    Заранее спасибо
    С уважением

    2
  8. Все верно по п. 1-3 Уведомления не подаем, создаем Операции по ЕНС.
    По п. 4 после подачи Декларации за 1 квартал 2023 ИФНС должна отразить переплату на ЕНС.
    На какое число они отразят переплату лучше уточнить у них, и тогда можно создать Операцию по ЕНС (Корректировка счета, вид движения = Пополнение)
    Проводка Дт68.90 Кт 68.04.1. — счет 68.04.1 закроется, на 68.90 отразится переплата.

    3
    1. Хочу добавить к ответу Светланы. После того, как исчислен налог к уменьшению по результатам 1 квартала 2023, суммы, указанные в стр. 280, 281 Листа 02 или в Подразделе 1.1 Раздела 1 декларации стр. 050, 080 отражаются в Операции по ЕНС с видом операции Налоги (начисление) на дату срока уплаты авансового платежа за 1 кв. 2023 (28.04.2023).
      Вручную укажите отрицательными суммами налог к уменьшению в разрезе бюджетов.
      Все что выше перечислили в п.п. 1-3 — верно.
      Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С
      .

      4
  9. Добрый день!
    Спасибо за ответ и Ваше терпение к нам.
    Буду проверять.
    Хорошего дня и настроения.
    С уважением

    3

Комментарии закрыты.