ИП УСН, сдавать ли Уведомление по ЕНС на УСН, если взносы уменьшили УСН до нуля в 1С

Вопрос задал Ирина Ч. (Нижний Тагил, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день! В 1-м квартале 2023 года мы уплатили фиксированные взносы ИП за себя за 2023 год и взносы с доходов свыше 300т.р. за 2022 год в общей сумме 100т.р. и подали в ИФНС заявление по форме 1150057 о их зачете 11 марта. Авансовый платеж при УСН Доходы за 1-й квартал 2023 года у нас получился 80 т.р., т.е. меньше на 20т.р. чем уплаченные страховые взносы. По идее получается, что мы имеем право не платить авансовый платеж по УСН за 1-й квартал, имея ввиду, что взносы наши зачтены в счет его уплаты. Подскажите пожалуйста, каким образом в такой ситуации нам заполнить уведомление по УСН за 1-й квартал 2023г. в налоговую? Какие цифры там отразить — что начислено 100т.р.? И как-то надо дать понять налоговой, что мы платить не будем ав.платеж, т.к. у нас уплачены взносы?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если налог/аванс по УСН уменьшили до нуля и к уплате ничего нет, то Уведомление по ЕНС сдавать не надо

    ФНС разъяснила, нужны ли нулевые уведомления по налогам

    Дополнительно

    Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

  2. Ответ налоговиков — нулевое уведомление не нужно, так как нет начислений — это цитата из ссылки. Так ведь у нас есть начисление — 80т.р. к уплате. Просто мы не платим эту сумму, т.к. ранее уплатили взносы и подали заявление на их зачет. Разве в нашем случае это нулевое уведомление?

    1. Правильно понимаю, что речь про ИП УСН доходы без работников?

      —

      Если исходно налог 80. Уплатили взносы 100. И уменьшили расчет налога на эту сумму. Получили налог ноль.
      Тогда ничего не начисляем.

      Взносы не зачтены в счет уплаты УСН. Взносы уменьшили налог до нуля, на сколько понимаю.
      Уменьшение налога на пособия, страховые взносы, страхование УСН Доходы

      Можно декларацию по УСН заполнить, дату заполнения поставить 01.01.2024, чтобы корректно отработала. И посмотреть наглядно сумму аванса за 1 кв 2023 в том виде, как будете отчитываться по итогам года. Предварительно проверить, что выполнено Закрытие месяца январь-март 2023.

      Уведомление об исчисленной сумме налогов и взносов — это расшифровка авансового платежа.
      Получается ничего расшифровывать в этом Уведомлении, если текущий платеж за 1 кв 23 — ноль 🙂

Комментарии закрыты.