20.03.23 была продажа несырьевого товара в Казахстан. Товарную накладную и смр с подписью покупателя мы получили. Но Заявления о ввозе от покупателя пока еще нет. Соответственно, экспорт в 1 кв подтвердить мы не можем. Он будет подтвержден только 2 кварталом. В связи с этим, вопросы:
1. Что необходимо сделать в 1с 8.3 Бухгалтерия по неподтвержденному экспорту?
2. Нужно ли в документе «подтверждение нулевой ставки» проставлять, что экспорт не подтвержден? Если да, то какую статью прочих расходов нужно выбрать?
3. в какой раздел декларации по НДС данная реализация должна попасть?
4. Как во 2 квартале подтвердить 0 ставку? Проводить корректировку реализации? Какие будут особенности заполнения декларации по НДС за 2 квартал?
4. В распределении НДС в какой строчке должна быть учтена данная реализация (выручка от деятельности облагаемой НДС или выручка по экспорту)?
Я так понимаю, что мы должны сейчас начислить на эту реализацию 10% НДС, заплатить его, а во 2 квартале сторнировать эту отгрузку с 0%. Не пойму только, как технически это все отразить в 1С.
2 квартал, потому что наши покупатели уже в апреле заплатили НДС и подали заявление об уплате налогов.
Здравствуйте!
На подтверждение НДС 0% дается 180 дней.
Если реализация 20.03.2023 + 180 дн. — это сентябрь 2023. Попадает в декларацию по НДС за 3 кв 2023.
Материалы по теме
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С
.
Декларация за 2 кв 2023 — срок сдачи 28.07.2023. Т.е. надо собрать документы к сроку сдачи и тогда будет понятно, подтвержден экспорт или нет.
Как вы считаете — с 20.03.2023 + 180 дн (180 : 30 = 6 мес.)? март + 6 мес — почему 2 кв получается?
Перед тем, как на вопросы отвечать давайте с этим разберемся.
Сейчас 06.04.2023.
Что будет на момент срока сдачи декларации.
Не будет подтвержден экспорт и будете дособирать документы и позже отчитываться или как-то иначе?
Т.е. мы будем отвечать на такой вопрос.
Сегодня 25.07.2023, срок сдачи декларации по НДС за 2 кв 2023. Мы не собрали документы по экспорту в ЕАЭС несырьевых товаров от 1 кв. 23.
Или сегодня 25.10.2023, срок сдачи декларации по НДС за 3 кв 2023. Мы не собрали документы по экспорту в ЕАЭС несырьевых товаров от 1 кв. 23.
По вашим вопросам, все 100% здесь есть
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней в 1С
давайте все выпишу из статьи конкретно.
Но нужно сначала понять, что будет 27.07.2023 или 25.10.2023.
И надо ли такими вопросами задаваться сейчас или вы все-таки все соберете к этому сроку.
Если вы понимаете, что к сроку сдачи все соберете, то сейчас это просто отгрузка с НДС 0% и ничего делать не надо.
Может в этом вопрос?
2 квартал, потому что наши покупатели уже в апреле заплатили НДС и подали заявление об уплате налогов.
Связи с действиями покупателя нет.
Покупатель исполнил свои обязанности в своей стране. Нас это не касается.
Мы исполняем свои обязанности по НК РФ и Протоколу ЕАЭС. И правила такие.
————————————————————————
Если пакет документов для подтверждения экспорта товаров (готовой продукции), которые были приобретены начиная с 01.07.2016 (ст. 165 НК РФ), не собран и не предоставлен в ИФНС в течение 180 дней, то экспортная реализация облагается НДС по ставке 18 (10)% (п. 5 Протокола ЕАЭС). Право на ставку НДС 0% налогоплательщик в таком случае теряет.
При этом налоговая база для доначисления НДС определяется на дату отгрузки (п. 1 ст. 167 НК РФ, абз. 2 п. 5 Протокола ЕАЭС). Таким образом, необходимо «вернуться» в период отгрузки и доначислить НДС по обычной ставке.
Уплата НДС по этой реализации просрочена. Поэтому следует рассчитать и уплатить пени по НДС, а также доплатить налог в бюджет (ст. 75 НК РФ). Только после этого сдать уточненную декларацию по НДС, тогда можно избежать штрафа за неполную уплату налога (ст. 122 НК РФ).
Ответьте на мои вопросы, тогда продолжим.
Не понятно, что вы делаете и зачем.
К 25.04.23 у меня будут на руках все подтверждающие документы. Но в налоговой мне сказали, что раз покупатель заплатил налог в апреле, то я должна из 1 квартала эту реализацию убрать и подтверждать 0% только во 2 квартале.
У вас нет неподтвержденного экспорта.
И вам ничего не надо делать.
Пока так выглядит.
Просто отразить реализацию так
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Потом будет так, когда соберете документы в срок
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
.
Надо понять, что вы сделали в своем учете.
Отгрузили в марте 23. И у нас есть 180 дней на сбор документов.
И все, когда собрали, тогда и покажем или в текущей декларации реализацию с НДС 0%.
Или уточненку сдадим за 1 кв 23 дополнительно, если не собрали пакет в срок (это 3 кв в вашем случае).
Связи с покупателем у нас нет.
Т.е налоговая дала мне неверную информацию? Хотя я им обьясняла, что к моменту подачи декларации за 1квартал у меня экспорт будет подтвержден. А они настаивали, что раз они подали у себя заявление в апреле, то и я должна тоже подтверждать стаку 0 во 2 квартале.
Спасибо вам за разъяснение!
Правильно я поняла, что в документе «Подтверждение нулевой ставки НДС» я просто не указываю совсем данную реализацию?
Да, абсолютно верно все понимаете.
Этот документ включает то, что
-подтверждено по сроку (досрочно при наличии документов) в этом кв и что
-должно быть подтверждено по сроку в этом квартале и не подтверждено по причине того, что документы не собрали в срок.
Досрочно без подтверждения в нем не показываем информацию.
Подтвердить в декларации за 1 кв вы не сможете — это корректно со стороны налоговой. Но по сроку сбора данных (в 180 дн.) у вас все будет в наличии и подтвердите без проблем думаю.
Покупатель оплатил НДС во 2 кв. И отметку вам поставят во 2 кв на Заявлении о ввозе.
2 кв еще в периоде 180 дн. — поэтому все должно быть хорошо в декларации по НДС за 2 кв.
спасибо!