Добрый день!
Покупатель в 2023 просит выставить корректировочный счет-фактуру за отгруженный товар в 2019 году. В течении какого времени должны выставляться корректировочный счет-фактура и вноситься изменения в бух. отчетность? Можем ли мы в 2023 внести изменения и выставить корректировочный счет-фактуру на реализацию, выставленную в сентябре 2019?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если корректировочный СФ требуется по причине изменения стоимости отгруженных товаров (услуг), нужно отталкиваться от даты первичного документа — основания (договора, соглашения, акта о расхождениях и т.п.). В этом случае срок выставления корректировочного СФ — 5 календарных дней. А срок принятия к вычету НДС у покупателя — не позднее 3-х лет со дня выставления корректировочного СФ (п.10 ст.172 НК РФ)
Если в первоначальном СФ была допущена техническая ошибка, то нужно составить исправленный (то есть новый) СФ.
Срок давности для исправления первичных документов не установлен. Установлены только временные ограничения для принятия к учету расходов, вычетов и т.п. за прошлые периоды.
У нас есть договор со спецификацией, подписанный обеими сторонами, но этот документ 2019 года.
04.04.23 нам прислали письмо, что в ходе проверки акта сверки между организациями были выявлены расхождения,
что сумма в спецификации не совпадает с суммой УПД, выставленной в 2019 году.
У контрагента проведена сумма, равная сумме нашей УПД, УПД подписаны с двух сторон.
Но они хотят, чтобы мы поправили сумму в своем УПД за 2019 год, чтобы она совпадала с суммой в спецификации.
С 2019 года по 04.04.2023 года контрагента все устраивало и они обнаружили расхождения только сейчас.
Как нам лучше быть. Не хочется исправлять документы за 2019 год(((. Спасибо
Ваш вопрос касается юридической оценки взаимоотношений с контрагентом, чтобы ответить на него требуется понимание, какие именно договоренности из спецификации не соответствуют УПД. Какую роль сам договор с контрагентом отводит спецификации и УПД. Важны также сроки действия договора и ряд других юридических аспектов.