9 марта была выплачена ЗП за вторую половину февраля 2023 г. НДФЛ удержан. Перечислен 28 марта.
10 марта по ТКС получено Уведомление о праве на имущественный налоговый вычет сотрудницы, введено в программу. Применять вычет с: «март 2023».
24 марта была выплачена ЗП за первую половину марта 2023 г. Применился вычет. НДФЛ=0
31.03.2023 в документе начисление ЗП и взносов за март 2023 г. на вкладке НДФЛ сотрудница отражена 2-мя строками:
Иванова НА / налог 0 / Вычеты 60 000 / Дата получения дохода 07.04.2023
Иванова НА / налог -6 673 / Вычеты 51 333,33 / Дата получения дохода 24.03.2033
(Но, при расчете ЗП за первую половину марта 24.03.2023 г. сотрудница получила всю сумму ЗП на руки, применился вычет. Минусов по НДФЛ в документе Начисления за первую половину месяца не было)
На вкладке Корректировки выплаты:
Иванова НА / налог к зачету возврату -6 673
Сотрудницу уведомили об образовавшейся переплате по налогу, но заявление на возврат она не оформила. Сказав, что сумма вычета меньше её потенциального заработка за 2023 г., и когда мы вновь начнем удерживать с нее НДФЛ она хочет зачесть переплату.
Допустим ли такой вариант зачета в 2023 году? В каком документе в программе будет отражен зачет НДФЛ в будущем? Нужно ли дополнительно вводить в программу какие-либо документы при зачете для корректного отражения такой операции в учете и отчетности?
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.558)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если говорить о зачете НДФЛ, то эту схему мы можем использовать, если сотрудник уведомлен об излишне удержанном НДФЛ, а он не хочет писать заявление на возврат. В 2023 году это тоже работает.
Зачитывая сумма будет попадать с плюсом в документ «Начисление зарплаты и взносов» на вкладку «Корректировка выплаты» (в межрасчетных документах тоже есть этот реквизит). Затем на эту сумму в Ведомости должна увеличиваться сумма в колонке «К выплате», а в колонке «НДФЛ к перечислению» налог должен уменьшаться.
Можем посмотреть данные по НДФЛ по сотруднику. Тогда пришлите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2023 год. По идее вычет должен был применится к доходам от 9 марта, ведь это тоже мартовский доход, а по нему мы вычет не предоставляли.
Добрый день. Отчет во вложении. Да, получается что к ЗП за февраль выплаченной 9 марта вычет применился позже, а вычитать не из чего, остался как излишне удержанный.
Добрый день!
Да, все верно пишите.
Получается, что в марте программа на весь мартовский доход применила вычет. Но т.к. 9 марта НДФЛ был удержан, то возник излишне удержанный НДФЛ.
Он будет висеть до тех пор, пока у сотрудницы не появится исчисленный НДФЛ. Как только он появится, то программа сразу или постепенно (в зависимости от суммы исчисленного НДФЛ) будет производить зачет.
Например, в каком-то месяце появится исчисленный НДФЛ, равный 1300 руб. Эта сумма и будет зачтена. Т.е. в Ведомости в колонку «НДФЛ к перечислению» попадет не 1300 руб., а ноль. В колонке «К выплате» сумма будет увеличена на 1300 руб.
А излишне удержанный НДФЛ станет: 6 673 — 1 300 = 5 373 руб.
И так постепенно все зачтется.
Благодарю за ответ!
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂