Добрый вечер. Закрываем год 2022. Помогите пожалуйста разобраться, почему не закрывается счет 94 в ОСВ за 2022 год.
Я разобралась немного. У нас в 1С калькуляция немного не правильно считает.
Поставщик прислал УПД кол 11200,000 по цене 50,00 итог 560 016,00.
Если считать 560 016,00 : 50,00 цена = 11 200,320 кол.
Исправила УПД кол 11 200,320 по цене 50,00 итог 560 016,00.
И закрылся сч 94
Подскажите, надо ли исправить в 1С калькуляцию.
У меня же из-за калькуляции не получалось закрыть счет 94. Поэтому подскажите пожалуйста где посмотреть калькуляцию в 1С.
Скрин с ошибкой выше. Прилагаю скрин после исправления. Я хочу понять, мне теперь всегда, как присылают УПД рассчитывать вручную количество и после заносить в 1С или есть в 1С калькуляция.
Добрый день, Оксана.
Это произошло из-за Учета МПЗ — по средней.
Корректировка скользящей до средневзвешенной себестоимости осуществляется только в тех случаях, когда по выбывшим МПЗ будут поступления в течение месяца после их выбытия.
В вашем случае было еще одно поступление от 15.12.22 на сумму 210 000,00, здесь себестоимость 1 ед. равна 50 руб.
А вот в остатке на 01.12 себестоимость 1 ед. равна не ровно 50. Она равняется 50,00085. Поэтому и корректируется стоимость выбывших товаров в конце месяца. Как реализации от 12.12, так и списание товара от 30.12.
Вы списываете со счета 94 себестоимость по средней скользящей, но она еще будет в конце месяца корректироваться до средневзвешанной. Поэтому это надо учесть при списании счета 94 на затраты. Или скорректировать его после регламентной операции Корректировка стоимости номенклатуры и заново перепровести Закрытие месяца.
Я бы вам рекомендовала именно откорректировать списание Дт 44.01 Кт 94 на эту сумму, а не УПД увеличив там количество
Списание материалов по средней на общехозяйственные нужды
.
Можно по порядку:
Не понятно почему вношу в 1С — УПД Поставщика кол 11200,000 по цене 50 получается всего 560000,00 а в документе поставщика кол 11200,000 по цене 50 получается всего 560 016,00
Оксана, вопрос к Поставщику, который выставлял УПД.
При умножении количество на цену, получаем 560 000 руб. Но вручную можно поправить сумму в 1С, возможно так и сделали. Возможно сразу поставили сумму, а цена посчиталась автоматически. Цена округляется до копеек, а себестоимость считается более точно, 4 знака после запятой. Вот с точностью до 50,00085 цена будет также 50 руб.
Если делаю исправление в УПД кол 11 200,320 то все хорошо закрывается и корректировка стоимости номенклатуры в закрытие счета — нет.
Если начинаю делать как Вы говорите : Я бы вам рекомендовала именно откорректировать списание Дт 44.01 Кт 94 на эту сумму, а не УПД увеличив там количество.Д44.01 К94 — это операция ручная — количество не ставиться и какое там вставить?
Оксана, проблема в том, что вам пришло 11 200 и у вас нет оснований делать его больше.
Но при отражении документа Операция, введенная вручную, можете указать сумму больше на эти 0,25 руб. (т. е. с учетом, что эта сумма скорректируется до средневзвешенной в конце месяца) и тогда она закроется нормально.
В моем варианте вы количество не меняете в Поступлении, только сумму указываете по проводке Дт 44 Кт 94 — 698 366,25
У вас при закрытии месяца автоматически корректируется себестоимость на счете 41 и так как она списана в Дт 94 и Дт 90.02 (обратите не количество, а именно сумма), то и эти суммы корректируются. Но в отличии от счета 90.02, счет 94 вы закрываете вручную, на сумму меньшую, чем реальная себестоимость.
А как вы получили 0,25?
—
Списание со склада Д 94 К 41.01 кол — 13967,000 Получается 698 359,41
Если Ручная Д 44.01 К 94 списываю 698 359,41 то сч 94 не закрывается на (- 0,35)
Если Ручная Д 44.01 К 94 списываю 698 359,76 (+0,35), то сч 94 закрывается
Почему так сложно с себестоимостью и ничего не понятно
Спасибо что помогли закрыть сч 94 правильно
Добрый день, Оксана.
Берем суммы из ОСВ по счету 41 по дням (он у вас в 1 файле)
(сумма на начало месяца + все поступления за месяц)/(количество на начало месяца + все поступления за месяц)
(935 016,00+210 000,00) / (18 700,000+4 200,000) = 1145016/22900=50,000699 — средневзвешенная себестоимость 1 ед. Т.е. та себестоимость по которой мы должны признавать расходы.
В момент списания товаров в Дт 94 Кт 41 было признано 501 006,75 руб. а должно быть 10 020*50,000699=501 007,00
Разница как раз на 0,25 руб. Она у вас и добавляется.
Расчет привела по первому варианту, сейчас у вас другие суммы (Д 94 К 41.01 кол — 13967,000 Получается 698 359,41)
Сложно в том, что суммы округляются с большей точностью при расчете корректировки, если бы они округлялись до копеек, то проводки не было бы в вашем случае.
Выше есть статья, там как раз рассказано подробно про этот момент, правда на примере списания материалов.
Спасибо Вам огромное