Здравствуйте!
//ЗУП 3 1 23 558
Зарплата декабря выплачена в январе 2023.
Аванс в декабре выплачивался суммой без удержания налога (без использования документа Начисление за 1ю половину месяца).
При выплате декабрьскойЗП в январе получилось превышение базы 5 млн. и появились суммы налога 15%.
А должно быть 13%.
Почитала статью «НДФЛ С ДЕКАБРЬСКОГО АВАНСА НЕ УДЕРЖАЛИ В ДЕКАБРЕ — КАК БЫТЬ С 6-НДФЛ» с рекомендациями как исправить.
Но в статье ситуация с документом «НачислениеЗП по 1ю половину» , используемым в декабре.
Как нужно сделать исправления, если у нас такой документ до 2023г не использовался?
Помогите, пожалуйста!
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ваш вопрос в работе.
Вот заметила, что Планируемые даты выплаты в декабрьских документах НачисленияЗП, Премии и Дохода в нат.форме была установлена = 31.12.22.
Если их изменить на 10.01.23 (когда проведена фактическая выплата этих доходов), весь налог в Начислении ЗП за декабрь уйдет в 13%.
На что дальше смотреть пристально?
Расчеты то и выплаты 2023 г. проведены и за январь, и февраль и частично март ( ? )
Добрый день!
Изменение даты планируемой выплаты на дату фактической выплаты — это правильное решение.
Чтобы понимать какие могли возникнуть перерасчеты , сформируйте Подробный анализ учета НДФЛ по разным сотрудникам.
На примере в демо базе- вот так выглядит анализ, если даты не совпадают(планируемая и выплата ЗП факт):
А вот такой вид отчета, когда все верно:
Добрый день!
В базе за декабрь три документа-начисления с Планируемой датой выплаты = 31.12.22.
Исправить там эту дату на дату фактической выплаты, значит изменить данные закрытого периода.
И это не подходящее решение при условии, что мы уже реально приблизилижаемся к начислению ЗП за март.
Т.е. исправления надо сделать в нынешнем периоде.
Посоветуйте пожалуста, какими документами это можно сделать и какие записи нужно туда вводить?
Как показала практика этого года ,внесение изменений в закрытый период — это пока самое правильное и корректное решение.
Другие способы — применение документов Операции по учету НДФЛ, Перерасчет НДФЛ, Перенос данных.Это трудоемкие действия, при перенесении данных по большому количеству сотрудников можно запутаться.
Я предлагаю Вам посмотреть эфир по НДФЛ завтра ,ссылку прикладываю
Колючие вопросы по НДФЛ и Отчетности за 1 кв 2023 в 1С
Да, всё бы хорошо, только при изменении Планируемой даты выплаты не только налог поменялся, но и сальдо по сотрудникам в том закрытом периоде.
Добрый день!
Давайте я смоделирую ситуацию у себя в демо-базе.
Каким документом в декабре был начислен аванс у Вас?
Здравствуйте, Наталья!
Задачу мы уже решили.
(по аванс было в тексте моего вопроса «Аванс в декабре выплачивался суммой без удержания налога (без использования документа Начисление за 1ю половину месяца).»
А действия выполнили так:
1. Сняли с проведения документы января и февраля
2. в НачисленииЗП декабря Групповой обработкой заменили Планируемую дату выплаты на 10.01.23 + на закладке НДФЛ вручную заменили Дату получения дохода на 10.01.12 . Налог с превышения остался на месте. Доход встал в 2023.
3. Последовательно провели остальные документы 2023 (не перезаполняя)
4. В март провели док «Перерасчет НДФЛ», которым скорректировался налог с превышения
Вопрос можно закрыть.
Спасибо!