НДФЛ с процентов начисленных и выплаченных Генеральному директору оранизации

Вопрос задал Вероника П. (Москва)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день! Наша компания заключила Договора займа с Генеральным директором. По данным договорам начисляются проценты ежемесячно, а выплата производится по Уведомлению от Генерального директора, т.е. когда он хочет тогда и забирает данные проценты. Помимо процентов Генеральному директору начисляется и выплачивается заработная плата. В январе была начислена заработная плата (Начисление за первую половину месяца и Начисление ЗП) НДФЛ начислен правильно. При начислении процентов -\» Начисление прочих доходов\» НДФЛ начисляется не правильно. Последовательность проведения документов была учтена. Вопрос состоит в следующем: Правильными документами были начислены проценты? как исправить НДФЛ и еще в дальнейшем сумма процентов будет превышена 5 000 000 руб, будет ли НДФЛ автоматом начислять 15%

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день.
    Есть два способа регистрации учета процентов Регистрация в ЗУП 3.1 процентов по займу, полученных физлицом от организации .
    Начисление прочих доходов более предпочтительно, потому что учитывается доход и превышение 5 млн. не придется отслеживать.
    Чтобы понять, как исправить НДФЛ, приложите, пожалуйста, подробный анализ НДФЛ по сотруднику.

  2. Добрый день. Так как я в 1С Бухгалтерии начисляю «Операцией введенной в ручную» ежемесячно проценты, по этому и выплату подтягиваю с банковских выписок. на данный момент я выбрала ВАРИАНТ 2. РЕГИСТРАЦИЯ ВЫПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ ДОКУМЕНТОМ «ОПЕРАЦИЯ УЧЕТА НДФЛ» и в ручную отследила 15% и указала.

  3. Здравствуйте.
    В приложенном отчете нет документов Натуральный доход, поэтому сложно оценить, в чем некорректность исчисленного НДФЛ.
    Уточните, что неверно в расчете? Возможно, есть скрин документа?

  4. Добрый день. Сделала от 20.03.2023 » Начисление прочих доходов «, НДФЛ должен начисляться по ставке 15%, а программа задвавает этот налог.

  5. Я не добавила, что Телле В.Э.М. является ВКС временно пребывающий на территории РФ, данный статус стоит у ФЛ.
    Если судить по анализу то при начислении процентов через Начисление прочих доходов берется ставка 30%

  6. Есть мнение разработчиков 1С, согласно которому иные доходы иностранного ВКС (нерезидента), полученные по трудовому договору, Минфин России по-прежнему не относит к доходам от трудовой деятельности и рекомендует облагать по ставке НДФЛ 30 процентов. Это касается оплаты (возмещения) расходов ВКС-нерезидента на питание, проживание, лечение, обучение, проезд (до работы и обратно, к месту работы и обратно, при переезде), а также подарков и материальной помощи (см. письма Минфина России от 02.04.2015 № 03-04-06/18278, от 16.12.2014 № 03-04-06/64843, от 13.06.2012 № 03-04-06/6-168, от 08.06.2012 № 03-04-06/6-158).
    Таким образом, программа жестко прописывает условия, по которым рассчитывается НДФЛ для ВКС и виды доходов, по которым применяется ставка 13 (15) %.

  7. Понятно, тогда я оставляю единственный вариант- это ВАРИАНТ 2. РЕГИСТРАЦИЯ ВЫПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ ДОКУМЕНТОМ «ОПЕРАЦИЯ УЧЕТА НДФЛ» и в ручную отслеживать 15%, как я сделала.

  8. К сожалению, в данной ситуации это единственная возможность учитывать НДФЛ не по ставке 30 %

     1

Комментарии закрыты.