Здравствуйте.
По какой ставке удерживать НДФЛ с доходов превышающих 5 млн. рублей ( заработная плата) с аванса за декабрь 2022 года и заработной платы за декабрь 2022 г ? Аванс за декабрь выплачен 23 декабря 2022, зарплата выплачена 09 января 2023 г. При выплате аванса НДФЛ не удерживали.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.408)
В программе при расчете за первую половину месяца с аванса удержан НДФЛ 15 % , но когда рассчитываю зарплату за месяц , то удержано 13 %. В каком месте нужно внести исправления? спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Галина. По разъяснениям ФНС в Письме от 19.01.2023 № БС-4-11/517@, если аванс за декабрь был выплачен в декабре, а окончательная зарплата за декабрь – в январе 2023, то аванс считается доходом 2022 года. При этом неважно, удерживался НДФЛ с аванса в декабре при выплате или нет. Поэтому полагаю, что с декабрьского аванса нужно удержать НДФЛ по ставке 15% в 2023 году. Вторая часть зарплаты за декабрь будет облагаться по ставке 13%.
Посмотрите пожалуйста статью НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ В ней рассказывается, какие исправления нужно внести в документы.
Если не получится — пожалуйста, напишите. Потребуется пошаговое описание Ваших действий в программе: какие документы в какой последовательности создавались.