Расходы, не учтенные своевременно

1. Добрый день, Юлия .
   Уточните пожалуйста:
   1 . Каким документом вы отражали расходы по хранению товара на счет 41.
   2. Ошибка допущена в 2018 г. или в 2017 г. тоже была эта ошибка?

2. 1. Расход по хранению товаров отразила документом Поступление товаров. «Хранение товаров» занесла в справочник Номенклатура, как Товары (ошибка). Поэтому получила проводки : Д41К60, Д19К60.
   2. Это операция от 30.06.2018 г.
   И еще одна была такая же ошибка от 27.06.2018, только там поступление «Электронного журнала Главбух». Он у меня тоже на 41 счете.

3. Добрый день, Юлия.
   У вас ошибка допушена во 2-м квартале 2018 г. и она привела к завышению Налоговой базы по налогу на прибыль. Подавать уточненную декларацию по Налогу на прибыль за 2 квартал это ваше право, а не обязанность. Для исправления ошибки необходимо ошибочные запись сторнировать документом Операции, внесенный вручную – Сторно документа и внести правильную запись датой обноружения ошибки.
   Налог на прибыль считается нарастающим итого за год, поэтому расходы не учтенные во 2-м квартале будут учтены в Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев.
   Стр.400-403 приложение 2 к листу 02 заполняются, если не учтены расходлы прошлого налогового периода, наприме расходы 2017 г. У вас не учтены расходы текушего налогового периода, поэтому стр.400-403 приложение 2 к листу 02 заполнять не надо.

4. Добрый день. А как быть с НДС? НДС уже принят к вычету во 2 квартале (дата операции 30.06.2018).

5. Добрый день, Юлия.
   НДС у вас принят к вычету правильно во 2 квартале, когда и был получен счет-фактура.
   Никаких корректировок по НДС делать не надо.

6. Добрый день. Операцией сторно сторнируется полностью операция и проводки Д41К 60 и Д19 К 60. Далее я должна сделать Поступление датой обнаружения ошибки. Получатся две проводки. Д41 К60- датой обнаружения ошибки. Тогда у проводки Д19 К60 оставить прежнюю дату (30.06.2018)?

7. Добрый день, Юлия.
   У вас ошибка только в проводке Дт 41 Кт 60 ее и оставляйте с минусом и вносите правильную с плюсом.
   Проводка Дт. 19 Кт 60 у вас была при поступлени сделана верно. Ее из документа Операция, введенная вручную следует удалить.
   То есть в документе Операция, введенная вручную оставляются только те проводки которые необходимо исправить.

8. Добрый день. Сделала операцию вручную: сторно . Убрала в ней проводку Дт 19 Кт 60. Теперь делаю Поступление (услуги, акт). В ней должна убрать проводку Дт19 Кт 60 ручной корректировкой?
9. Приложение № 1

   

   Добрый день, Юлия.
   Не надо вводить повторно документ Поступления (акт, накладные). Вы просто корректируете уже введенные данные документом Операция, введенная вручную оставляете только те проводки которые необходимо исправить с минусом и вводите исправленную проводку.

10. Добрый день. Можно ли выбрать статью счета 44 «Прочие расходы»? Почему не могу выбрать нужный документ Поступление в аналитике счета 60.01 (файл прикрепила)?
11. Приложение № 1

    27-08-2018-7-49-02.pdf

    Добрый день, Юлия.
    Да статью можно выбрать -Прочие расходы.
    Проверьте период Выбор документов расчета с контрагентами. Установите период когда был введен документ и нажмите кнопку сформировать.

12. Добрый день. Все сделала. В каком реестре проверить попали ли нужные суммы в расход в нужном периоде?
    1. Приложение № 1

       

       Добрый день, Юлия.
       Вы можете сформировать отчет Анализ учета по налогу на прибыль. Раздел Отчеты — Анализ учета — Анализ учета по налогу на прибыль.

Комментарии закрыты.